Středočeský krai
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská ] l 150 21 Praha 5
<br> SpZn: 512_078059/2016/KUSK Stejnopis c.Čj.: l$7445f2016/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO DOBROVOLNÝ SVAZEK OBCÍ POVÝMOLÍ
<br> IČ: 04363531 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Dobrovolný svazek obcí Povýmolí za rok 2016 bylo zahájeno dne 03.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 30.5.2017
<br> ' 30.l l.2016 na základě zákona č.4202004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.2552012 Sb.<.> o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2016 - 31.12.2016
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Pražská „276 250 82 Uvaly
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX - kontroloři: XXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (XX.X.XXXX)
<br> Zástupci DSO: Mgr.XXXX XXXXXXX - předseda XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.<.> vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X.XXXX,pod č.j.103459/2016/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkom'naných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 30.05.2017 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2016 - 2020 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 30.11.2015 - 15.12.2015 Schválený rozpočet " najednání svazku dne 15.12.2015 Rozpočtová opatření ' č.1 - schváleno na zasedání svazku dne 25.10.2016 ' č.2 - schváleno na zasedání svazku dne 21.12.2016 Závěrečný účet ' schválen na zasedání svazku dne 29.6.2016,s vyjádřením "bez výhrad" - návrh zveřejněn ve dnech 25.5.2016 - 10.6.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' sestaven k 31.3 <.>,30.6 <.>,31.10.2016 ze dne 24.11.2016,k 31.12.2016 ze dne 27.2.2017 Výkaz zisku a ztráty ' sestaven k 31.3.<.> 30.6 <.>,30.9.2016 ze dne 14.11.2016,k 31.12.2016 ze dne 27.2.2017 Rozvaha ' sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.2016 ze dne 14.11.2016,k 31.12.2016 ze dne 27.2.2017 Příloha rozvahy ' sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.2016 ze dne 14.11.2016,k 31.12.2016 ze dne 27.2.2017 Účtový rozvrh ' předložen platný pro rok 2016 Hlavní kniha ' předložena k 30.9.2016 - dle potřeby Účetní deník ' předložen k 30.9.2016 - dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 19.9.2016 do č.fa 1 Bankovní výpis ' k běžnému účtu č.4072429349/0800 vedenému u ČS a.s.č.4 ze dne 30.4.2016 - č.6 ze dne 30.6.2016,č.012 ze dne 31.12.2016 Účetní doklad ' k běžnému účtu vedenému u č.4072429349/0800 č.1/4/16 - č.3/6/16,č.1/12/16 - č.3/12/ 16 Pokladní kniha (deník) ' za rok 2016 ' Skonto pokladní hotovosti ke dni dílčího přezkoumání v 9.00 hodin čin...