Auditor:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX,č.osvědčení KAČR XXXX Adresa: Mašov XXX,511 01 Turnov
<br> Telefon: 725 571 505,e-mail: iva©obecuctujecz IČ: 866 89 771,DIČ: CZó752270646,neplátce DPH
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky a podle ustanovení 510 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů
<br> za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání- města Lomnice nad Popelkou 2016 Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX Strana X (celkem XX) auditor č.oprávnění XXXX
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Přezkoumání hospodaření města za rok 2016 bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen „zákon o přezkoumávání“) a bylo provedeno na základě smlouvy ze dne 18.4.2016 mezi objednatelem městem Lomnice nad Popelkou,které zastupoval starosta Mgr.XXXXX XXXXX,a zhotovitelem Ing.Ivanou Schneiderovou,oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb,č.oprávnění 1840 <.>
<br> Název právnické osoby: Město Lomnice nad Popelkou (dále jen „ město “) IČO: 00 27 59 05
<br> Právní forma: Územně samosprávný celek
<br> Sídlo: Husovo náměstí 6,512 51 Lomnice nad Popelkou
<br> Místo uskutečnění přezkumu: V sídle právnické osoby
<br> Doba provedení: 10/2016 přípravné práce,25.1.2017; 26.4.2017 — 22.5.2017
<br> — kontroly před odesláním závěrky,závěrečné práce,zpracování zpráv
<br> Určení zprávy: Zastupitelstvo města,zveřejnění,přezkoumávající orgán
<br> Datum vyhotovení návrhu zprávy: 22.5.2017
<br> Prvníkontrolní úkon 10.10.2016 Projednání přípravy na přezkum a harmonogramu účetní závěrky
<br> Poslední kontrolní úkon: 30.4.2016 Zapracování do návrhu zprávy požadovaných doplňujících informací předaných zaměstnanci města
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Doplňující informace pro uživatele zprávy a dílčí zjištění auditora
<br> II.1.Dle zákona o přezkoumávání 52,odst.1,písm.a) v návaznosti na 53 hlediska přezkoumávání
<br> Plnění příjmů a výdajů rozpočtu,soulad na zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
<br> Rozpočtový výhled na rok 2017 až rok 2020 byl schválen zastupitelstvem č.usnesení 24/16/Z ze dne 20.4.2016.Rozpočtové provizorium na rok 2016 bylo schváleno 2.12.2015 usnesením č.62/15/Z.Jsou stanovena pravidla pro provizorium,jeví se jako dodržovaná před schválením rozpočtu.Rozpočet na rok 2016 byl schválen usnesením č.3/16/Z dne 27.1.2016.Návrh rozpočtu byl řádně zveřejněn (15 dní).Byl schválen schodkový rozpočet,schodek byl kryt přebytky
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání města Lomnice nad Popelkou 2015 Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX Strana X (celkem XX) auditor č.oprávnění XXXX
<br> minulých let ve výši 9,6 mil.Kč,část přebytku min.let byla rozpočtem určena na splátky půjček (6,7 mil Kč) <.>
<br> V průběhu roku 2016 byly přijímány rozpočtové změny (43),zastupitelstvo schválilo formou číslování opatření pro více změn rozpočtu 5 opatření do konce roku 2016 a 6.rozpočtové opatření bylo schváleno na jednání zastupitelstva v lednu 2017 (3/17/Z).Postup není v rozporu s předpisy <.>
<br> Závěrečný účet za minulý XXX XXX řádně vyvěšen a schválen zastupitelstvem dne XX.X.2016 usnesením č.33/16/Z bez výhrad <.>
<br> K datu 31.12.2016 nebylo zjištěno porušování rozpočtové kázně v rámci vnitřního kontrolního systému.Rozpočtové příjmy byly naplněny na 107,96% upraveného rozpočtu,výdaje byl čerpány na 91,2 % upraveného rozpočtu.Rozpočtové hospodaření za rok 2016 skončilo přebytkem.Celkově rozpočet plní funkci finančního nástroje hospodaření <.>
<br> Dílčí závěr: V rozpočtovém procesu nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> 2.2.Dle zákona o přezkoumávání 52,odst.1,písm.b) - g) v návaznosti na 53 hlediska přezkoumávání
<br> písm.b) Finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> Město k 31.12.2016 má zřízen jeden peněžní fond,a to sociální.Fond sociální je řádně schválen a rozpočtován,v roce 2016 a začátkem roku aktualizován.Tvorba a použití fondu za rok 2016 byla v souladu se statutem a schválenými pravidly fondu <.>
<br> písm.c) Náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> Město nevede hospodářskou činnost,veškeré činnosti jsou klasifikovány jako poslání města v souladu se zákonem č.128/2000 Sb <.>
<br> písm.d) Peněžní operace týkající se sdružených prostředků
<br> Město v roce 2016 neúčtovalo o sdružených prostředcích,vroce 2016 nebyla schválena zastupitelstvem žádná nová smlouva o sdružených prostředcích <.>
<br> ísm.e Finanční o erace 'ka'ící se cizích zdro'ů p
<br> Město vroce 2016 přijalo nový dlouhodobý úvěr ve výši 10 mil.Kč.K31.12.2016 byl úvěr vyčerpán.K3l.12.2016 činil zůstatek nesplácených úvěrů 25 mil.Kč.Ostatní dlouhodobé závazky nejsou významné.Dále je evidována dlouhodobá přijatá zál...

1 Závěrečný účet města Lomnice nad Popelkou za rok 2016 (návrh) Obsah Úvod 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016,výsledek hospodaření města 1.1.Souhrnné údaje o schváleném rozpočtu a jeho plnění 1.1.1.Rozbor plnění příjmů rozpočtu 1.1.2.Rozbor plnění výdajů rozpočtu 1.2.Výsledek hospodaření města z hlavní činnosti 2.Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích 2.1.Informace o majetku města 2.2.Přehled pohledávek a závazků 2.2.1.Přehled o stavu načerpaných úvěrů 2.3.Jmění účetní jednotky 2.4.Stav účelových fondů 2.5.Monitoring hospodaření 2.6.Inventarizace majetku a závazků 3.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,rozpočtům krajů,obcí,státním fondům,Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob 4.Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem 5.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2016 2 ÚVOD Dle § 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku souhrnně zpracovávají do závěrečného účtu.1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016,výsledek hospodaření města 1.1.Souhrnné údaje o schváleném rozpočtu a jeho plnění v tis.Kč Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění rozpočtu % plnění rozpočtu Třída 1 daňové příjmy 69 411 2 964 72 375 78 438 108% Třída 2 nedaňové příjmy 5 583 6 353 11 936 12 787 107% Třída 3 kapitálové příjmy 300 500 800 1 295 162% Třída 4 přijaté dotace 3 928 3 814 7 742 7 742 100% Příjmy celkem 79 222 13 631 92 853 100 262 108% Tvorba sociálního fondu 370 0 370 373 101% Příjmy včetně sociálního fondu 79 592 13 631 93 223 100 635 108% Třída 5 běžné výdaje 65 439 10 784 76 223 70 442 92% Třída 6 kapitálové výdaje 20 190 4 297 24 487 21 686 89% Výdaje celkem 85 629 15 081 100 710 92 128 91% Použití sociálního fondu 440 0 440 351 80% Zůstatek sociálního fondu 202 0 202 294 146% Výdaje včetně sociálního fondu 86 271 15 081 101 352 92 773 92% Saldo příjmy - výdaje -6 679 -1 450 -8 129 Třída 8 financování Přijaté úvěry 3 550 6 450 10 000 10 000 Splátky úvěrů 6 784 5 000 11 784 11 567 Fondy (SF) počáteční zůstatek účtu 272 272 272 Přebytek hospodaření 9 641 0 9 641 9 641 Finanční vypořádání příjem 0 0 0 0 Finanční vypořádání výdej pol.8901 0 0 0 65 Financování celkem 6 679 1 450 8 129 Příjmová část včetně fondu 120 548 Výdajová část včetně fondu 104 111 Rozdíl vč.fondu - přebytek hospodaření 16 437 Rozpočet města na rok 2016 schválilo zastupitelstvo města na svém 9.zasedání dne 27.ledna 2016 jako schodkový (usnesení č.3/16/Z).Schodek rozpočtu byl vyrovnán financováním ve výši 6.407 tis.Kč.Přebytky na účtech města (včetně účtu sociálního fondu) činily k 31.12.2015 9.913 tis.Kč,6.784 tis.Kč z této částky bylo určeno na splátky úvěrů.Závazné ukazatele rozpočtu byly schváleny na straně příjmů podle jednotlivých druhů příjmů,výdaje byly schváleny podle druhu výdajů v členění na jednotlivé paragrafy.Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby obsahuje výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12.Tento výkaz společně s přehledovou tabulkou o plnění příjmů a výdajů rozpočtu jsou k nahlédnutí ve finančním a plánovacím odboru městského úřadu.Zde jsou k dispozici i veškeré další výkazy - Rozvaha,Výkaz 3 zisků a ztráty,Příloha účetní závěrky,Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu.Povinně zveřejňované dokumenty jsou veřejně přístupné na internetových stránkách ministerstva financí www.mfcr.cz.1.1.1.Rozbor plnění příjmů rozpočtu Daňové příjmy – konečná výše činila 108 % upraveného rozpočtu.Plnění v členění podle jednotlivých druhů daní a poplatků uvádí následující tabulka: v tisících Kč POLOŽKA Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění rozpočtu % plnění Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti 11 900 11 900 13 438 113% Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti podle počtu zaměstnanců 1 000 1 000 1 054 105% Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) z celostátního výnosu 120 245 380 155% Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) podle bydliště podnikatele 180 255 499 196% Daň z příjmů fyzických osob vybíraná zvláštní sazbou 1 420 1 420 1 496 105% Daň z příjmů právnických osob 12 950 13 000 15 459 119% Daň z příjmů právnických osob za město 2 600 2 600 2 327 90% Daň z přidané hodnoty 26 550 27 950 28 336 101% Odvody za odnětí zemědělské půdy + znečištění ovzduší 1 11 16 145% Poplatek za odnětí pozemků plnění funkcí lesa 0 1 080 1 091 Poplatky za komunální odpad 2 780 2 690 2 723 101% Poplatky ze psů 160 162 163 101% Poplatky za užívání veřejného prostranství 50 70 73 104% Poplatky z ubytovací kapacity 15 17 20 118% Odvod z loterií a jiných podobných her kromě z VHP 205 225 290 129% Odvod z výherních hracích přístrojů 2 100 2 250 2 739 122% Správní poplatky 380 500 597 119% Daň z nemovitostí 7 000 7 000 7 737 111% SOUČET 69 411 72 375 78 438 108% Nedaňové příjmy – přesáhly o 7 % výši upraveného rozpočtu.K navýšení ne...