Návrh Závěrečného účtu město Vlašim 2016 ________________________________________________________________________________ Závěrečný účet města Vlašim za rok 2016 Při sestavování závěrečného účtu bylo postupováno v souladu se zákonem č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech v platném znění dle §17 odst.2 a 3 Obsah: 1.Zhodnocení plnění rozpočtu dle tříd rozpočtové skladby a plnění závazných ukazatelů (tabulky č.1 – 6 v příloze) 2.Komentář k příjmové stránce rozpočtu – příjmy daňové,nedaňové,kapitálové a dotace (tabulky č.7 - 10 v příloze) 3.Komentář k výdajům včetně poskytnutých příspěvků (tabulky č.11 - 19 v příloze) 4.Hospodaření s Fondem rezerv a rozvoje (tabulka č.20 v příloze) 5.Plnění rozpočtu Sociálního fondu (tabulka č.21 v příloze) 6.Přehled a stav čerpaných úvěrů 7.Přehled hospodaření zřízených a založených organizací (tabulka č.22 v příloze) 8.Příloha – tabulky č.1 - 24 9.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce nezávislým auditorem 1.Zhodnocení plnění rozpočtu dle tříd rozpočtové skladby Město hospodařilo na začátku roku 2016 dle rozpočtového provizoria schváleného zastupitelstvem dne 21.12.<.> 2015.V souladu s pravidly provizoria byly městem hrazeny pouze výdaje na činnost spojenou s výkonem státní správy a samosprávy,závazky vyplývající z uzavřených smluv,příspěvky na provoz zřízeným organizacím v poměrné výši předchozího roku a nejnutnější výdaje na zabezpečení běžného provozu úřadu a samostatného fungování města.Schválený rozpočet na rok 2016 byl sestaven jako schodkový.Celkové příjmy byly schváleny ve výši 206.107.206 Kč a celkové výdaje ve výši 232.542.906 Kč.Rozdíl mezi příjmy a výdaji ve výši 26.435.700 Kč tvoří financování a to: · Pol.8124 - splátky úvěrů v celkové výši -12.400.000 Kč · Pol.8115 - zapojení zůstatků na účtech – přebytky hospodaření minulých let ve výši 38.430.000 Kč · Pol.8115 - zapojení zůstatku Sociálního fondu ve výši 370.000 Kč.Rozpočet byl schválen na jednání Zastupitelstva města Vlašim dne 29.2.2016 usnesením č.7/1Z/2016.V průběhu roku docházelo ke změnám rozpočtu.Na základě schválených rozpočtových opatření došlo k navýšení objemu rozpočtu.Skutečné plnění příjmů bylo o 29,4 mil.Kč vyšší než byl předpoklad schváleného rozpočtu v příjmové části.Dosažené příjmy celkem byly 235.546.321,59 Kč,což představuje v porovnání s upraveným rozpočtem plnění na 102,5 % Uskutečněné výdaje dosáhly výše 207.593.899.35 Kč,což je v porovnání s upraveným rozpočtem plnění na 81,16 % Plnění rozpočtu skončilo kladným saldem ve výši 27.952.422,24 Kč,které se projevilo v krátkodobém financování částkou 15.638.748,62 Kč a v dlouhodobém financování částkou 12.400.000 Kč Plnění běžného rozpočtu: Daňové,nedaňové příjmy a neinvestiční dotace - běžné příjmy celkem 221.760.274,61 Kč běžné provozní výdaje 165.432.734,34.Kč rozdíl mezi běžnými příjmy a výdaji 56.327.540,27 Kč Plnění kapitálového rozpočtu: Investiční dotace byly přijaty ve výši 4.414.118,98 Kč kapitálové příjmy (z prodeje majetku) byly ve výši 9.371.928,00 Kč celkové investiční příjmy 13.786.946,98 Kč celkové investiční výdaje 42.161.165.01 Kč rozdíl mezi kapitálovými příjmy včetně dotací a celkovými investičními náklady -28.375.118,03 Kč Kladné saldo běžného rozpočtu kryje z části záporné saldo kapitálového rozpočtu,zbylá část je kryta zůstatky na účtech z hospodaření minulých let.Přehled plnění rozpočtu dle tříd rozpočtové skladby je v tabulce č.1 - 3 v příloze v tabulkové části závěrečného účtu a tabulky č.4 - 6 ukazují na plnění schváleného a upraveného rozpočtu a schválených závazných ukazatelů příjmů i výdajů pro rok 2016.2.Komentář k příjmové stránce plnění rozpočtu – příjmy daňové,nedaňové,kapitálové a dotace (tabulky č.7 až č.10 v příloze) Třída 1 - Daňové příjmy Srovnání s rozpočtem: ve schváleném rozpočtu se předpokládal příjem z daňových příjmů ve výši 144,1 mil.Kč.Skutečnost byla 154,2 mil.Kč.Celkem daňové příjmy byly o 10,1 mil.Kč vyšší než plán – rozpočet.Plnění jednotlivých daňových příjmů je zřejmé z tabulky č.7 v příloze.Skutečnost převýšila plánované příjmy zejména u položek: 1111 – daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti – o 4,66 mil.Kč 1121 – daň z příjmů právnických osob – o 3,69 mil.Kč Třída 2 - Nedaňové příjmy Nejvyšší příjmy v této třídě jsou příjmy z pronájmu.Příjmy z pronájmu bytových a nebytových prostor jsou v tabulce č.8 zachyceny včetně záloh na energie a služby,které jsou v následujícím období zúčtovány.Další částku za pronájem činí příjem z pronájmu vodohospodářské infrastruktury,který v roce 2016 činil 13,25 mil.Kč včetně DPH.Třída 3 - Kapitálové příjmy Kapitálové příjmy tvoří přijaté částky za prodaný majetek města – viz tabulka č.9: Pol.3111 – 503,6 tis.<.> Kč – prodeje pozemků Pol.3112 – 5,9 mil.Kč – prodej 9 bytů – tyto prostředky jsou zdrojem Fondu rezerv a rozvoje,1 mil.Kč – prodej nebytových prostor Pol.3113 – 1,9 mil.Kč – prodej jeviště a nákladních aut Třída 4 – Transfery a dotace Přehled přijatých neinvestičních a investičních transferů z pokladní správy,ze státního rozpočtu,...

C.J.AUDIT s.r.o.Auditorská společnost,evidenční číslo Komory auditorů ČR - 442 Senovážná 86/1,460 01 Liberec12,IČ 25495542
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Město Vlašim
<br> za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br> 1.Úvodní ustanovení 2 2.Předmět přezkoumání 3 3.Hlediska přezkoumání 3 4.Definování odpovědností.<.>.4 5.Rámcový rozsah prací.<.>.<.>.4 6.Závěr zprávy o výsledku přezkoumam hospodaření 4 ? Přílohy zprávy o výsledku hospodareni.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.?
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření C.J.AUD1T s.r.o <.>
<br> 1.Úvodní ustanovení
<br> Auditor/auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku Město Vlašim v souladu s ustanovením & 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením & 2 písm.c) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2016 bylo provedeno na základě smlouvy č.1501 mezi objednatelem Město Vlašim,kterého zastupoval starosta Mgr.XXXXX XXXXXXX a zhotovitelem C.J.AUDIT,s.r.o.- auditorskou společnosti č.442,zastoupeným lng.Jitkou Černou,oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb,evidenční číslo 1663 <.>
<br> Auditorská společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeným Krajským soudem v Ústí nad Labem,oddíl C,vložka 21005 <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je vydána podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorskěho standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXXXXXX Sb.) <.>
<br> Název Úsc Město Vlašim
<br> Statutární orgán ÚSC: starosta Mgr.XXXXX J eništa
<br> IČO: XXXXXXXX
<br> Právní forma Územně samosprávný celek
<br> Sídlo Jana Masaryka 302,258 01 Vlašim
<br> Místo přezkoumání: Úřad města Vlašim
<br> Doba provedení: 17.10.2016 až 19.10.2016 a 19.1.2017 - dílčí přezkoumání hospodaření
<br> 10.4.2017 až 13.4.2017 — závěrečné přezkoumání
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku Město Vlašim auditorskou společností:
<br> První činností auditora,kterou byla ověřovací zakázka dne 17.10.2016 zahájena,byla kontrola vyvěšení a schválení rozpočtu na rok 2016 <.>
<br> Poslední činností auditora,kterou byla ověřovací zakázka dne 13.4.2017 ukončena,bylo odsouhlasení vykázaných položek ve výkazu rozvaha k 31.12.2016 na výsledky zpracované inventarizace majetku a závazků Města Vlašim <.>
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku Město Vlašim: Ing.XXXXX XXXXX,auditor evidenční číslo XXXX
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku Město Vlašim: XXXXX XXXXXXXXXXX,asistent auditora číslo XXXX/X
<br> Strana X
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření C.J.AUDIT s.r.o <.>
<br> 2.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 9“ 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků; b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů; c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku; d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami; e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví; l) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv; g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,ke státním fondům & k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku;
<br> b) nakládání & hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek;
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů a zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění pozdějších předpisů;
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi;
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob;
<br> i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve proSpěch třet...