podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech & o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,„auditor—ského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Kometou auditorů Ceské republiky,podle ustanovení €; 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 510 zákona č,420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“)
<br> pro územní samosprávný ceiek:
<br> Qhee Tvedeešee
<br> i.všzoezcnn' mnomcn:
<br> LÚČemšjednotka: Obec Tvrdonice sídlo: nám.Míru 96/31 <.>,691 S3 Tvrdonice IČ: 00283631
<br> Z.Statutární orgán účetní jednotky: T e s a i" i k XXXXXX XXXXXXXX obce
<br> S.Auditor: Inge D v c i" á k XXXXXXXXX,Dukelská XXXX/XX,XXX XX Mikulov
<br> auditorské oprávnění číslo 1205
<br> 4.Přezkonmávané účetní období: rok 2016 5.Místo přezkoumání: Obecní úřad Tvrdonice 6.0bdobí ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: - datum zahájení ověřovací zakázky — 27.4.2017,— datum ukončení ověřovací zakázky —— 4.5.2017,_ — označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena “+ převzetí části dokumentace k zakázce — 27.42017 <,>
<br> - označení poslední činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy:
<br> kontrola výpočtových ukazatelů pohledávek,závazků & zastaveného maj etku <.>
<br> strana _1
<br> n.znamena snnzkocnaání nosnonaěnní
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52 odst,1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,i)) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,<,>
<br> e) ňnanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutým na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání ňnančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu sustanovenírn © 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> Í) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> na.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÉ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení š3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> r
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné ňnanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> (1) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> strana 2
<br> rv.napasování onrovánnosrí _
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech,je odpovědný Statutární orgán územního celku <.>
<br> Mojí úlohou je,na základě provedeného přezkpumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Kometou auditorů České republiky a sustanoveními © 2,3,10 zákona č.420/2004 Sb.V souladu stěmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abych získal omezenou jistotu,zda hospodaření je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III.této zprávy) <.>
<br> v.Rámcový ROZSAH anket
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy j...