„„ \
<br> \— ' A
<br> „ „ A „.<.> -u.<.> t <.>,<.> „ <.>
<br> \\ „.\.: 44.1! W,! \,(.\ \\ ?.*er Í * '( \ U „M M \ 1-21 *.<.>.1 1,l „„s.„Ši.w" „ <,>
<br> auditorská a poradenská kancelář
<br> ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <.>
<br> pro dobrovolný svazek obcí
<br> Skládka odpadů Chotíkov
<br> za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br> 1.Příjemce zprávy: tato zpráva je určena pro orgány dobrovolného svazku obcí
<br> 2.Údaje o účetní jednotce:
<br> Název organizace: Skládka odpadů Chotíkov
<br> Právní forma: dobrovolný svazek obcí podle 5 49 a násl.zák.č.128/2000 Sb.rozpočtová organizace
<br> Sídlo: nám.Republiky 1,Plzeň 301 00
<br> IČ: 71012281
<br> Registrace byla provedena dne 9.července 2002 Magistrátem města Plzeň,odbor vnitřních věcí pod čj.Vnitř/1030/02 <.>
<br> 3.Předmět a účel ověření:
<br> - přezkoumání hospodaření za období roku 2016 ve smyslu zák.č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> 4.Přezkoumání provedli:
<br> Název společnosti: ContAudit s.r.o.auditorská společnost zapsaná v Seznamu Komory auditorů ČR pod č.licence 309
<br> Sídlo: Plzeň,Karlovarská 22
<br> IČ: 25225456
<br> Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni,oddílu C,vložky 10404,dne 30.9.1998 <.>
<br> Zprávu jménem auditorské společnosti zpracoval Ing.XXXXXXXX XXXXXX,auditor zapsaný v seznamu auditorů KA ČR pod ev.č.2130.*
<br> Přezkoumání bylo provedeno ve dnech 11.4.— 28.4.2016 v prostorách společnosti ContAudit s.r.o.(Sokolovská 68/105,186 00 Praha 8 — Karlín) <.>
<br> 5.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k
<br> rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> (1) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> 6.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> 7.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán Skládky odpadů Chotíkov <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli vsouladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o ...