E\'.č.OMO/20 ! 7
<br> Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření Obce Ludgeřovice
<br> za obdobími ].I.2016 do 31.12.2016
<br> CFCU-u:! pm.“ Zastupitelstva Obce Ludgeřovice
<br> Květen 30!.7
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení š42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 510 zákona 420/2004 Sb <.>,() přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „Zákona 420/2004 Sb.“) vydávám tuto zprávu za období od 1.l.2016 do 31.12.2016 pro Obec Ludgeřovice <.>
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Název obce Obec Ludgeřovice se sídlem: Markvaitcvická 48/52,747 14 Ludgeřovice IČO: 00300390
<br> Přezkum provedl: auditor Ing.J iří Turoň číslo oprávnění 1907 místo podnikání: Havířov-Město,Palackého 689/2
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku: Bc.Hana Míkešová
<br> XXXXX XXXXXXXXXX
<br> XXXXX XXXXXXXXX
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření obce Ludgeřovice Auditor provedl přezkoumání hospodaření obce Ludgeřovice v souladu s ustanovením & 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením © 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání: „ Obecní úřad v Ludgeřovicích,Markvartovická 48/52,PSC 747 14
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:.Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v místě přezkoumání dne 13.10.2016.Závěrečné přezkoumání hospodaření proběhlo v místě přezkoumání dne 16.5.2017
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření obce Ludgeřovice auditorem.První činnost auditora: zaslání přehledu podkladů pro dílčí přezkoumání hospodaření,den provedení: 14.9.2016 0 Poslední činnost auditora: převzetí „Prohlášení vedení obce Ludgeřovice k přezkumu hospodaření za rok 2016“,den provedení: 26.5.2017
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení š2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaj c o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,b) finanční operace,týkající se tvorby a použití sociálního fondu,c) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením © 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) zřizování věcných břemen na majetku obce <,>
<br> C) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek podle zákona 137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách v platném znění <.>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> f) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Obec Ludgeřovice v roce 2016:
<br> a) neprovozovala podnikatelskou činnost a nevykázala v této činnosti žádné náklady a výnosy <,>
<br> b) neuzavřela novou smlouvu o sdružených prostředcích na základě smlouvy mezi dvěma či více územními celky,nebo s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <.>
<br> c) nehOSpodařila s cizími zdroji ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> d) nehospodařilo s majetkem státu <,>
<br> e) nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> f) nezastavila majetek obce ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) neuzavřela smlouvy o ručení za závazky fyzických a právnických osob,a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno <.>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci & podmínek jejich použití <,>
<br> d) Věcné a formální správne sti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení V účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán Obce Ludgeřovice <.>
<br> Mou úlohou je,na základě provedeného p...