(51 “Q: “za - ZAO—lat! JH J "(Do -'|\_'.' aun.Jaguar (1 MS:—vag EFW! OH UVB Č.j.: 1312/FI/16 KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR FINANČNÍ Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 06 Karlovy Vary — Dvory,Česká republika Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Doupovské hory IČO: 71203524 za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 3.1 1.2016 (dílčí přezkoumání) - 5.4.2017 (konečné přezkoumání) na základě písemné žádosti dobrovolného svazku obcí v souladu s ustanovením š 53 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“).Zahájeno bylo dne 1.7.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s © 5 odst.2 písmene b) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),(dále jen „zákon č.255/2012 Sb.“).Místo uskutečněného přezkoumání: Městský úřad Žlutice Svazek obcí Doupovské hory Velké náměstí 144 364 52 Žlutice Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 5 zákona č.420/2004 Sb.a 5 4 zákona č.255/2012 Sb.vydaného vedoucí finančního odboru Krajského úřadu Karlovarského kraje pod 2016/144/P dne 23.6.2016.Zástupci územního celku: - Mgr.Bc.XXXXXX XXXXXX - předseda svazku - XXXXXX XXXXXXXXX - účetní svazku Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání; Ing.XXXXX XXXXX - kontrolor: Bc.XXXXX XXXXXXXXX Bc.XXXXX XXXXXXXXX Č.j.: XXXX/FI/XX Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem.Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle & 3 zákona č.420/2004 z hlediska: a) dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů (dále i „zákon č.250/2000 Sb.“),adalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních celků,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné fmanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Poslední kontrolní úkon včetně vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 5.4.2017.A.Přezkoumané písemnosti 1.Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Doupovské hory byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu Svazku obcí Doupovské hory pro rok 2016 byl zveřejněn na úředních deskách všech 10 členských obcí dobrovolného svazku obcí a způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 12.11.2015 do 7.12.2016.Pravidla rozpočtového provizoria S ohledem na termín schválení rozpočtu Svazku obcí Doupovské hory na rok 2016 nebyla pravidla rozpočtového provizoria stanovena.Rozpočtová opatření Za kontrolované období roku 2016 byla provedena účetní jednotkou 3 rozpočtová opatření,a to: - rozpočtové opatření č.1/2016 schválené valnou hromadou svazku obcí dne 12.4.2016 usnesením č.VH SODH/2016/17/4,- rozpočtové opatření č.2/2016 schválené valnou hromadou svazku obcí dne 21.6.2016 usnesením č.VH SODH/2016/19/5,- rozpočtové opatření č.3/2016 schválené předsedou svazku na základě pověření valnou hromadou svazku obcí ze dne 13.12.2016 usnesením č.VH SODH/2016/23/4.Rozpočtové opatření č.3 bylo vzato na vědomí valnou hromadou svazku obcí dne 10.1.2017 usnesením VS OSDH/2017/24/4.Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na období let 2016 až 2017 schválen valnou hromadou dne 9.12.2014 usnesením č.VH SODH/2014/2/7.Rozpočtový výhled na období let 2018 až 2019 schválen valnou hromadou dne 8.11.2016 usnesením č.VH SODH/2016/22/5.Obsahoval souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích,zejména dlouhodobé závazky a pohledávky.Č.j.: 1312/FI/16 Schválený rozpočet Pro rok 2016 byl valnou hromadou svazku obcí dne 8.12.2015 usnesením č.VH SODI—I/2015/13/4 schválen rozpočet přebytkový.Příjmy ve výši 94.000,- Kč a výdaje ve výši 52.600,- Kč.Přebytek ve výši 41.400,- Kč bude využít pro příští výdaje.Rozpočet je zpracován v třídění podle rozpočtové skladby.Závaznými ukazateli jsou třídy.Závěrečný účet Závěrečný účet Svazku obcí Doupovské hory za rok 2015 projednala valná hromada svazku obcí dne 21.6.2016.Závěrečný účet vč.Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného Svazku obcí Doupovské hory za rok 2015 byl schválen valnou hromadou svazku obcí usnesením č.VH SODH/2016/19/3 s výhradou a byla přijata opatření potřebná k nápravě chyb a nedostatků.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách členských obcí svazku a způsobem umožňujícím dálkový přístup u všech 10 členských obcích v termínu od 13.5.2016 do 2.6.2016.Dne 21.6.2016 usnesením č.VH SOD...