KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKEHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ
<br> -.ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ oscí A KONTROLY
<br>.Škroupova 18,306 13 Plzeň Úřad městy—aa Omi“ 353- 2 Ž.)rl— VýtISk č 1 E 13.na.2017 533.<.> :; ' 2,7! lůna.„" Č.j.'f.<.>.<.>.Ý/.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> [;.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> AU,/r 4 C].EEK/219318
<br> Zpráva o výsledku přezkvoumání hospodaření USC Dešenice,ICO: 00255394 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 2.3.2017 - 3.3.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovotných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dešenice Dešenice 162,340 22 Nýrsko
<br> Přezkoumané obdobi: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX - kontrolorka: Zoja St'astná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - PhDr.XXXXX XXXXXXXX - starostka městyse - Ing.XXXXXX XXXXXXXX - tajemnice městyse
<br> - XXXXX XXXXXXXXX — účetní městyse
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
<br> způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečnosti
<br> podle předmětu
<br> a obsahu přezkoumání,Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2016 byl zveřejněn v době od 30:11—16-12'2015.<.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> v roce 2016 provedeno 9 rozpočtových opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> předložen na roky 2016 - 2018
<br> Schválený rozpočet
<br> na rok 2016 byl projednán a schválen na zasedání ZO dne 16.12.2015 jako schodkový
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2015 byl zveřejněn v době od 17.5.- 2.6.2016,projednán a schválen Zlí/l dne 22.6.2016 s výhradou
<br> Bankovní výpis
<br> k datu 31.12.2016
<br> Hlavní kniha
<br> za rok 2016
<br> inventurní soupis majetku a závazků
<br> k datu 31.12.2016
<br> Pokladní doklad
<br> za měsíc duben,listopad a prosinec 2016
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> za měsíc duben,listopad a prosinec 2016
<br> Příloha rozvahy
<br> k datu 31.12.2016
<br> Rozvaha
<br> ke dni 31.12.2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu—
<br> předložen za měsíc leden - prosinec 2016
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> k datu-31.12.2016
<br> Rozvaha zřízených příspěvkových organizací
<br> k datu 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací
<br> k datu 31.12.2016
<br> Smlouvy O převodu majetku
<br> k datu 31.12.2016
<br> Smlouvy o vkladu majetku
<br> k datu 31.12.2016
<br> Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
<br> za rok 2016
<br> informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,32012001 Sb <.>,apod.)
<br> ze dne 27.6.2016
<br> Výsledky kontrol zřízených organizací
<br> předložen zápis z kontroly ZS 5 MS Dešenice ze dne 13.7.2016
<br> Zápisy zjednání rady včetně usnesení
<br> ze dne 11.1 <.>,25.1 <.>,8.2 <.>,22.2 <.>,7.3 <.>,21.3 <.>,4.4 <.>,18.4 <.>,2.5 <.>,16.5 <.>,66.206 <.>,18.7 <.>,8.8 <.>,22.8 <.>,5.9 <.>,19.9 <.>,3.10 <.>,17.10 <.>,31.10 <.>,21.11 <.>,12.12.2016
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva
<br> ze dne 16.12.2015,27.1 <.>,3.3 <.>,23.3 <.>,20.4 <.>,25.5 <.>,22.6 <.>,21.9.a 14.12.2016
<br> 2
<br> Kontrolníafinanční výbor Finanční výbor: zápisy ze dne 13.1 <.>,20.1 <.>,12.10.a 15.12.2016 Kontrolní výbor: zápisy ze dne 13.1 <.>,22.6 <.>,24.8.a 12.12.2016 _
<br>,_ <,>
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Dešenice:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů - 5 19 - Územní ce/ek nedodržel Obsahově vymezení položek rozvahy "Dlouhodobě poh/edávky".Nedostatek: Na účtu 462- Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobě k datu 31.12.2016 byla v hlavní účetní knize vykázána částka ve výši 165 040 66 Kč Z toho částka 57 100,-— Kč na uvedený účet nepatří.<.> Jedná se o dar Ekoregionu Úhlava na základě darovací smlouvy ze dne 11.8.2015 <.>
<br> Právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona 0 účetnictví) - ČÚS č.703 — Územní ce/ek nedodrže/ postupy účtování transferú.Nedostatek: Účetní jednotka chybně účtovala příjem investičního příspěvku na hospodaření v lesích z ministerstva zemědělství v částce 328 266,-- Kč na stranu MD 231 Dal 403,namísto MD 346 Dal 403 <.>
<br> — ČÚS č.707 bod 5.2.— Územní ce/ek nedodrže/ postupy účtování při Účtování o zásobách způsobem B <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka neúčtovala o zjištěněm stavu zboží na skladě účtu 132 k datu 31.12.2016.Ve výkazu FIN 2 12lVl k datu 31.12.2016 na % 3322,položka 2112 vykázán příjem za prodane zboží ve výši 19 ...