Návrh závěrečného účtu statutárního města Frýdek-Místek
za rok 2016
<br> Návrh závěrečného účtu statutárního města Frýdek-Místek za rok 2016 bude projednáván a schvalován na 19.zasedání Zastupitelstva města Frýdku-Místku konaném dne 12.6.2017 <.>
<br> Přezkum hospodaření statutárního města Frýdek-Místek za rok 2016 provedla společnost FIN-PARTNER,audit – daně – poradenství,s.r.o <.>,s tímto závěrem (výňatek ze Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření):
<br> „VI.ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> A.VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření statutárního města Frýdek-Místek za rok 2016 jsme nezjistili žádnou skutečnost,která by nás vedla k přesvědčení,že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III.této zprávy <.>
<br> B.VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ
<br> Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,stanoví,abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení § 10 odst.2 písm.d) a odst.3 citovaného zákona.Toto ustanovení vyžaduje,abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli,zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly,a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření statutárního města Frýdek-Místek jako celku <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření statutárního města Frýdek-Místek za rok 2016 jsme zjistili nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst.3 písm.c) bod 3 zákona č.420/2004 Sb.spočívající v pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními právními předpisy (v případě tohoto územního celku spočívající v pozměňování záznamů v analytické evidenci služeb spojených s pronájmem bytů) <.>
<br> Popis zjištěných nedostatků je uveden v příloze B obsahující i označení dokladů a jiných materiálů sloužících jako podklad pro identifikaci nedostatků,která je nedílnou součástí této zprávy o výsledku přezkoumání <.>
<br> C.UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA
Na základě zjištění podle ustanovení § 10 odst.3 písm.c) bod 3 Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,upozorňujeme na následující případná rizika,která mohou mít negativní dopad na hospodaření statutárního města Frýdek-Místek v budoucnosti:
<br>
<br>
Na základě zjištěných nedostatků reálně existují minimálně následující rizika,a to že
<br> · mohlo dojít k neoprávněnému nakládání s finančními prostředky územního samosprávného celku,a tedy k neoprávněnému snížení finančních prostředků k 31.12.2016 o tyto duplicitní výplaty přeplatků z vyúčtování služeb spojených s pronájmem bytů <,>
· inventurní soupis pohledávek z vyúčtování služeb spojených s pronájmem bytů dle jednotlivých konkrétních nájemníků a výše jejich dluhů k 31.12.2016 nemusí odpovídat skutečnosti (Inventurní soupis č.30/26 a Inventurní soupis č.30/27 dokládající účetní stav k 31.12.2016 evidovaný na účtu 3110054 – Odběratelé – Vyúčtování služeb spojených s pronájmem bytů,ve výši 639 358,60 Kč) <,>
· inventurní soupis závazků – přeplatků z vyúčtování služeb spojených s pronájmem bytů dle jednotlivých konkrétních nájemníků a výše jejich přeplatků k 31.12.2016 nemusí odpovídat skutečnosti (Inventurní soupis č.52/1 a Inventární soupis č.52/2 dokládající účetní stav k 31.12.2016 evidovaný na účtu 3780054 – Ostatní krátkodobé závazky – Vyúčtování služeb bytů – přeplatky ve výši 18 790,00 Kč) <.>
<br>
Příloha B
Detailní popis zjištěných nedostatků podle § 10 odst.3 písm.c) bod 3 zákona č. 420/2004 Sb.spočívající v pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními právními předpisy (v případě tohoto územního celku spočívající v pozměňování záznamů v analytické evidenci služeb spojených s pronájmem bytů) a označení materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí
<br> Na základě našeho ověřování následných událostí vzniklých po datu zpracování účetní závěrky k 31.12.2016 jsme zjistili dále uvedené skutečnosti <.>
<br> Ze závěrů interního auditu provedeného Útvarem kvality a auditu Magistrátu města Frýdek-Místek ve dnech 15.2.2017 až 1.3.2017 (Zpráva z auditu „Prověření evidence nájemného z bytů vč.vyúčtování služeb k.ú.Frýdek a č.p.689,811 a 882 k.ú. Místek“,Č.j.: MMFM 33191/2017 ze dne 9.3.2017) vyplývá zjištění,že v analytické evidenci služeb spojených s pronájmem bytů včetně jejich vyúčtování,kterou vede odbor správy obecního majetku Magistrátu města Frýdek-Místek v informačním systému VERA Radnice,byly provedeny nestandardní operace,kterými byly pozměněny záznamy na kontech některých nájemníků,jako např <.>
<br> · duplicitní vyplácení přeplatků z vyúčtování služeb <,>
· dále nepodložené přeúčtování přeplatků mezi konty různých žijících a zemřelých plátců <,>
· odúčtování přeplatků bez průkazného doložení kdy a jakým způsobem...

List1 Přehled dotací poskytnutých statutárnímu městu Frýdek-Místek v roce 2016 (v tis.Kč) Číslo položky Poskytovatel ÚZ Účel použití Poskytnuto v roce 2016 Vyčerpáno do 31.12.2016 Vráceno v roce 2016 Vráceno v roce 2017 K použití v roce 2017 Žádost o doplatek v roce 2017 4111 Ministestvo financí ČR 98193 Volby do senátu a zastupitelstev krajů 1,279.13 1,202.32 76.82 4111 Celkem 1,279.13 1,202.32 0.00 76.82 0.00 0.00 4112 Ministerstvo financí ČR Souhrnný dotační vztah na výkon státní správy 57,292.60 57,292.60 4112 Celkem 57,292.60 57,292.60 0.00 0.00 0.00 0.00 4116 Úřad práce ČR - krajská pobočka v Ostravě 13010 Státní příspěvek na výkon pěstounské péče 2,716.00 983.83 296.00 1,436.17 Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR 13011 Dotace na výkon agendy sociálně-právní ochrany dětí 12,870.00 12,248.42 350.00 271.59 13015 Dotace na výkon sociální práce 2,480.00 2,480.00 Ministerstvo vnitra ČR 14004 Dotace na zabezpečení akceschopnosti JSDH 161.06 161.06 14018 Dotace na podporu prevence kriminality - projekty "Asistent prevence kriminality","Vzdělávání pro prevenci","Rodičovská abeceda","KOMPAS" 616.00 459.02 114.46 42.52 4116 Ministerstvo kultury ČR 34002 XXXXX XXXXXX trpícího u kůlu XX.XX XX.XX XXXXX Městská knihovna Frýdek-Místek na projekt "Zpřístupnění e-knih" 18.00 18.00 34054 Program regenerace městských památkových zón Frýdek a Místek 1,780.00 1,780.00 Ministerstvo zemědělství ČR 29008 Na činnost odborného lesního hospodáře 1,997.59 1,997.59 29004 Na výsadbu minimálního podílu melioračních a zpevňujících dřevin 10.91 10.91 29015 Na šetrné technologie při hospodaření v lesích 84.95 84.95 4116 Celkem 22,813.51 20,302.78 760.46 314.11 1,436.17 0.00 4122 Moravskoslezský kraj 00133 Středisko volného času Klíč na zabezpečení soutěží a přehlídek 104.00 104.00 00201 Beskydské informační centrum Frýdek-Místek na Beskydské rekordy 80.00 80.00 00211 Na zabezpečení akceschopnosti JSDH 50.00 50.00 00319 Dotace na realizaci projektu "Den Země 2016 a Den zdraví sociálních služeb 2016" 128.10 117.19 10.91 4122 Moravskoslezský kraj 00327 Příspěvek na hospodaření v lesích 258.10 258.10 00333 ZŠ F-M,J.z Poděbrad 3109 na projekt "Zlepšení klimatu třídy" 72.70 72.70 00345 Městská knihovna Frýdek-Místek na zajištění výkonu regionálních funkcí knihoven 1,076.00 1,076.00 00676 Beskydské informační centrum Frýdek-Místek na obnovu technického vybavení 65.60 65.60 13305 HOSPIC Frýdek-Místek - Program na podporu poskytování sociálních služeb pro rok 2016 2,300.00 2,300.00 13305 Penzion pro seniory Frýdek-Místek - Program na podporu a poskytování sociálních služeb pro rok 2016 1,744.00 1,744.00 13305 Centrum pečovatelské služby Frýdek-Místek - Program na podporu a poskytování sociálních služeb pro rok 2016 2,531.00 2,531.00 13305 ŽIRAFA-Integrované centrum Frýdek-Místek - Program na podporu a poskytování sociálních služeb pro rok 2016 2,492.00 2,492.00 4122 Moravskoslezský kraj 13305 Domov pro seniory Frýdek-Místek - Program na podporu a poskytování sociálních služeb pro rok 2016 9,308.00 9,308.00 13305 Klub XXXXX - Program na podporu a poskytování sociálních služeb pro rok 2016 404.00 404.00 13305 Klub Prostor - Program na podporu a poskytování sociálních služeb pro rok 2016 424.00 424.00 4122 Celkem 21,037.50 21,026.59 0.00 10.91 0.00 0.00 4123 Regionální rada regionu soudržnosti Moravskoslezsko,Úřad Regionální rady 88005 ZŠ F-M,nár.umělce P.Bezruče na rekonstrukci sportovního areálu 84.58 84.58 88005 Baseballové hřiště včetně zázemí,ul.28.října 160.40 160.40 88005 Baseballové hřiště - doplnění areálu 35.93 35.93 4123 Celkem 280.91 280.91 0.00 0.00 0.00 0.00 4213 Státní fond životního prostředí 90877 Úspory energie - MŠ Anenská 656 94.88 94.88 4213 Celkem 94.88 94.88 0.00 0.00 0.00 0.00 4216 Ministerstvo životního prostředí ČR 15956 Úspory energie ve veřejných budovách - ZŠ F-M,J.z Poděbrad 3109 13,732.66 13,732.66 4216 Ministerstvo životního prostředí ČR 15835 Úspory energie - MŠ Anenská 656 1,612.90 1,612.90 4216 Celkem 15,345.56 15,345.56 0.00 0.00 0.00 0.00 4222 Moravskoslezský kraj 00359 Domov pro seniory Frýdek-Místek na sprchovací vozík 102.50 102.50 4222 Celkem 102.50 102.50 0.00 0.00 0.00 0.00 4223 Regionální rada regionu soudržnosti Moravskoslezsko,Úřad Regionální rady 88505 ZŠ F-M,nár.umělce P.Bezruče na rekonstrukci sportovního areálu 2,674.37 2,674.37 88505 Na akci "Baseballové hřiště včetně zázemí,ul.28.října" 13,200.39 13,200.39 88505 Rekonstrukce lávky ul.Sadová 14,273.64 14,273.64 88505 Rekonstrukce veřejných sportovišť 5,649.70 5,649.70 88505 Jesle Frýdek-Místek,Brožíkova 40 - úprava zahrady 2,498.50 2,498.50 88505 Na akci "Baseballové hřiště - doplnění areálu" 5,159.63 5,159.63 4223 Celkem 43,456.23 43,456.23 0.00 0.00 0.00 0.00 Přijaté transfery (mimo transferů od obcí) celkem 161,702.82 159,104.37 760.46 401.84 1,436.17 0.00 &"-,Tučné"&11Statutární město Frýdek-Místek &"-,Tučné"&12Finanční vypořádání dotací v roce 2016 (mimo obcí)&"-,Obyčejné"&10 Finanční odbor Ing.XXXXX XXXXXXXXX,vedoucí oddělení rozpočt...