KRAJSKÝ URAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> Sp.zn.: OEKO—PŘ 455691201 sršákr stejnopis c.z"
<br> ;práva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 města Strakonice,IČO 00251810
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: od 29.srpna 2016 do 9.září 2016 jako diičí přezkoumání
<br> od 31.října 2016 do 11.listopadu 2016 jako dílčí přezkoumání
<br> od 13.března 2017 do 23.března 2017 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření města Strakonice za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů.a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších
<br> předpisů,bylo zahájeno dne 18.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXX XXXXXXXXX - kontroloři: Vladimíra Achatzová,Ing.XXX XXXXXXXX,XXXXXXXX XXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.42012004 Sb.a g 4 a 5 6 zákona č.25512012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod &.11812017,10412017,11612017,10512017 dne 20.1.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Pří přezkoumání byli přítomni: Mgr.XXXXXXXXX XXXXXXXX - starosta města XXXXXXXX XXXXXXX - tajemník Ing.XXXXX XXXXXXXXXX - vedoucí finančního odboru XXXX XXXXXX - vedoucí oddělení účetnictví XXXXX XXXXXXXXX - účetní lng.Zdeňka Paroubková - účetní XXXX XXXXXX — vedoucí oddělení účetnictví Ing.Eva Jankovcova - vedoucí oddělení rozpočtu ing.XXXXXXX XXXXXXXXX - vedoucí oddělení movitého a nemovít.majetku lng.XXXXXXX XXXXXX - vedoucí oddělení investic Ing.XXXXX XXX - investiční technik
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.42012004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů.ukončení prověření
<br> námitek uplatněných Ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 23.3.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napraveně v průběhu dílčích přezkoumáníza rok 2016
<br> > méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.bl zákona) iv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 9 2 odst.1 a odst.21
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 22
<br> Charakteristika ziištěně cht/bv a nedostatku: Územní celek nedodržel obsahové vymezení poiožek rozvahy "3.11.Krátkodobé pohledávky" <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou FAP č.2016026 za úklidové práce v bytové jednotce ve výši 782 Kč a FAP č.2016020 za úklidové práce v bytové jednotce ve výši 1.035 Kč,u kterých došlo k následné přefakturaci nájemci,bylo zjištěno,že při zaúčtování těchto účetních případů byl nesprávně použit účet 378 Ostatní krátkodobé závazky,Z důvodu,že se jedná o přefakturaci & tedy vznikly účetní jednotce pohledávky,mělo být účtováno na účet 377 Ostatní krátkodobé pohledávky <.>
<br> ;jLštěný nedostatek bvl adam
<br> Popis plnění opatření: Kontrolou došlých faktur FAP č.2016222 ze dne 10.11.2016 za elektroinstaiační práce ve výši 621 Kč vč.15% a FAP č.3601182 ze dne 23.12.2016 za vodné ve výši 35.592 Kč vč.15% DPH bylo zjištěno,že přefakturace za tyto služby v bytových jednotkách byía správně účtována na účet 377 0401 Ostatní
<br> krátkodobě pohledávky,a to dle výpisu účetního deníku za období 10-1212016 (účet 377 0401) <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napra_veno <.>
<br> Porušení právního předpisu: čús č.701 _ 710 (5 35 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanoveni: čas 6.706 bod 5.a 6 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch Eby a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel postupy účtování o vyřazení pohledávek <.>
<br> Stránka 2
<br> Popis ziištěně chvbv a nedostatku:
<br> Zastupitelstvo města Strakonice schválilo dne 22.6.2016,usnesením č.383/2M/2016,odepsání pohledávek v bytovém hospodářství ( TS Strakonice s.r.o.) v celkové výši 1.897.091 Kč.Účetnim dokladem č.1D16066 ze dne 31.7.2016 bylo Technickými službami Strakonice s.r.o.provedeno zaúčtování odepsání těchto pohledávek.Kontrolou tohoto dokladu bylo zjištěno,že nebyl dodržen správný postup účtování,protože
<br> Z'ištěn' nedostatek b | odstraněn.Popis plnění...