MATERIÁL NA JEDNÁNÍ
<br> Zastupitelstva města Doksy
<br> Jednání zastupitelstva města dne: 14.06.2017
<br> Věc: gghválení účetní závěrky a závěrečného účtu města Doksy sestavené k rozvahovému dni 31.12.2016 Předkládá: Ing.XXX XXXXXXXX,starostka města
<br> Zpracoval (a): Ing.XXXXXX XXXXXXXX,VFO
<br> Návrh usnesení Zastupitelstvo města Doksy a) schvaluje závěrečný účet města a účetní závěrku města Doksy sestavenou k rozvahovému dni 31.12.2016 b) vyslovuje souhlas s celoročním hospodařením města bez výhrad a bere na vědomí zprávu nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2016 c) souhlasí se zúčtováním kladného výsledku hospodaření na účet výsledku hospodaření minulých účetních období za rok 2016 z hlavní činnosti ve výši 21.539.353,81 Kč a vedlejší hospodářské činnosti ve výši 1 719.515,48 Kč (bytového fondu města)
<br> Důvodová zpráva:
<br> Vsouladu s postupy pro schválení účetní závěrky stanovuje vyhláška č.220/2013 Sb.o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (schvalovací vyhláška) a postupy pro schválení závěrečného účtu obce zákon č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech,ve znění pozdějších předpisů,předkládám ke schválení návrh účetní závěrky a závěrečného účtu města Doksy za rok 2016 <.>
<br> Konečnému schválení závěrky a závěrečného účtu předchází přezkoumání hospodaření města za rok 2016,které bylo provedeno vsouladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen „zákon o přezkoumávání“) Přezkoumání hospodaření města bylo provedeno na základě smlouvy ze dne 16.06.2016 mezi objednatelem Městem Doksy vzastoupení starostkou města Ing.Evou Burešovou a zhotovitelem,auditorskou společnosti ATLAS AUDIT,s.r.o <.>,se sídlem v Čelákovicích,registrovanou Komorou auditoru ČR — osvědčení Komory auditorů číslo 300 <.>
<br> Prvním kontrolním úkonem přezkoumání bylo zaslání požadavků auditora na přípravu podkladů dne 27.10.2016.Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo dne 24.11.2016 a závěrečné přezkoumání hospodaření proběhlo dne 20.04.2017.Posledním kontrolním úkonem bylo vrácení všech originálů podkladů zapůjčených pro výkon přezkumu a podání předběžné informace o obsahu závěrečné zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dne 20.04.2017.'
<br> Návrh závěrečného účtu města obsahuje údaje o rozpočtu,jeho plnění a čerpání,výsledky hospodaření,vyúčtování přijatých dotací,zůstatky běžných účtů města,pohledávek,závazků
<br> MATERIÁL NA JEDNÁNÍ
<br> Zastupitelstva města Doksy
<br> a zřízených fondů včetně portfolia města.Součástí závěrečného účtu města jsou výsledky hospodaření všech příspěvkových organizací a korporace Mě Lesy <.>
<br> Součást závěrečného účtu je Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2015,kde závěrem zprávy je výrok auditora „nebyly zjištěny chyby a nedostatky"
<br> Příloha: Obsah nebo významné dokumenty k účetní závěrce a kzávěrečnému účtu jsou dány uvedenými závaznými právními předpisy:
<br> Učetní závěrka Závěrečný účet
<br> Schvalovaná závěrka Výkaz FIN 2-12M — plnění rozpočtu v plném členění rozpočtovou skladbou
<br> Výkaz Rozvaha (majetek,závazky,vlastní Údaje o kapitálových výdajích a majetku <.>
<br> zdroje)
<br> Výkaz zisku a ztráty (výkonnost,ňnanční Údaje o příjmech a výdajích (zůstatky účtů <,>
<br> pozice) portfolia)
<br> Příloha UZ (doplňující a vysvětlující Tvorba a použití fondů města
<br> informace k výkazům a další skutečnosti)
<br> (obrat nad 80 mil — Přehled o peněžních Zpráva o finanční kontrole 2016
<br> tocích a Přehled změn vlastního kapitálu)
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání Zpráva o výsledku přezkoumání
<br> Inventarizační zpráva Finanční vypořádání dotací Výsledky hospodaření s majetkem a údaje o dalších finančních operací u založených a zřízených příspěvkových organizací a korporace Městské Lesv Doksv s.r.o <.>
<br> Termín splnění: 30.06.2017 Projednání ve výboru zastupitelstva města,v komisi rady města :
<br> ANO NE Datum zpracování materiálu: 20.05.2017 Jméno zpracovatele: Ing.Pavinská,VFO
<br> Podpis zpracovatele:

Návrh závěrečného účtu Města Doksy za rok 2016
<br> Na rok 2016 byl schválen schodkový rozpočet příjmů po konsolidaci ve výši 93.219 tis.Kč a výdajů po konsolidaci ve výši 93.379 tis.Kč.Financování příjmů činí aktivní likviditu ve výši 3.200 tis.Kč na zapojení Fondu rozvoje bydlení města (2.000 tis.Kč) a přebytku kapitálových výdajů z prodeje nemovitostí (1.200 tis.Kč).Saldo financování příjmů a výdajů činí 160 tis.Kč a vyrovnána bilanci rozpočtu města na 96.419 tis.Kč <.>
<br> Na základě 4 přijatých a schválených rozpočtových opatření během roku 2016 došlo k úpravě rozpočtu příjmů o celkem 12.811 tis.Kč a výdajů o celkem 24.700 tis.Kč na celkovou výši rozpočtu včetně financování 121 119 tis.Kč
<br> o ní “ ' za rok 2016 ' u vtis.Kč
<br> S 0 něník31.12.2016 de 1 - Daňové 86 4 2 - Nedaňové 15 53 de 3 — Kapitálové 3 51 a 4 - Přijaté
<br> 14 2 celkem 119 7 a 5 - Běžné ' 79 31 6 - Kapitálové
<br> 38 31 celkem 117 m ' 2 111 8 - Financování até ' a úvěrů stavu na BÚ í likvidita - í likvidita — nancování celkem - ztráta +
<br> 60000 -- ',! Příjmy celkem
<br> 40000 „ lVýdaje celkem
<br> 20000 * "
<br> ““1 —-—_._.____
<br> Roz čet S po Rozpočet U
<br> Plnění16
<br> Grafické znázornění ukazuje schválený schodek příjmů nad výdaji roku 2016 ve schváleném rozpočtu.V upraveném rozpočtu byly výdaje v převisu nad příjmy z důvodů předfinancování investičních projektů.Financování některých projektů se přesunulo do roku 2017 a to také ovlivnilo čerpání výdajů a částečně i přebytek.Skutečnost naplněných příjmů pokryla celkové skutečné výdaje a plnění rozpočtu skončilo přebytkem příjmů nad výdaji za rok 2016
<br> 1) Příjmy města se naplnily do výše 119.743 tis.Kč tj.na 113 % rozpočtu příjmů bez financování,kde se sleduje například stav finančních prostředků na bankovních účtech mezi počátkem a koncem rozpočtového období Přijaté úvěry a půjčky a zapojení aktivní likvidity příjmů tj <.>,v případě zhodnocení dočasně volných finančních prostředků města.Výsledek hospodaření byl ovlivněn hlavně vyššími kapitálovými příjmy z prodeje nemovitostí,vyššími daňovými a nedaňovými příjmy.Daňové příjmy z výnosu sdílených daní byly naplněny celkem na 112 %.Tyto příjmy jsou zásadní pro město,protože činí cca 70 % celkových naplněných příjmů a slouží ke krytí výdajů města napříč rozpočtem <.>
<br> Daňové příjmy jsou vyčísleny dle predikce MFČR,jejich přerozdělování upravuje zákon č.243/2000 Sb <.>,o rozpočtovém určení daní a vyhláška MFČR č.213/2015 Sb <.>,o stanovení procentního podílu obce na výnosu daní.Město při propočtech přihlédlo k výnosům minulých let v souladu s predikcí MFČR a konzervativně přistoupilo k možným výkyvům v plnění těchto daní.Faktorem,který se zásadně promítá do celorepublikových výnosů sdílených daní jsou změny legislativní,které upravují sazby jednotlivých daní.Sdílené daně,tedy daně,jejichž výnos se dělí mezi stát,kraje a obce,tvoří podstatnou část příjmů obcí.Jejich objem,který připadá obcím,závisí nejen na ekonomické situaci,na sazbách jednotlivých daní a na poměru,vjakém se vypočítává podíl obcí jako celku,ale také na pravidlech výpočtu objemu sdílených daní pro jednotlivé obce.Daňové příjmy mají proto zásadní vliv na skutečnou autonomii obcí.Sdílené daňové příjmy v porovnání s rokem 2015 vzrostly 04.304 tis.Kč,což je roční nárůst o 5,2 %.Nejvíce rostly příjmy zásluhou korporátní daně z příjmů právnických osob (2.545 tis.Kč) a daně 2 DPH (růst 0 1.222 tis.Kč).Ostatní sdílené daňové příjmy byly proti roku 2015 také
<br> na vzestupu.V roce 2016 se bezesporu projevil vývoj daňových příjmů pozitivně a to s ohledem na nastavení rozpočtového určení daní.Na inkaso daní příznivě působilo zvyšování mezd zaměstnanců,snižování míry nezaměstnanosti a v neposlední řadě navýšení podílu obcí na XXXX z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti od XX XX 2016 222,87 % na 23,58 %.Na celkovou výši inkasa se pozitivně podílel kladný ekonomický vývoj a vliv opatření,jejichž smyslem bylo zvýšení efektivnosti při výběru daní (zavedení kontrolního hlášení,evidence tržeb či rozšíření přenesené daňové povinnosti) <.>
<br> Při jasném stanovení základu a možnosti volby daňové sazby by měly daňové příjmy tvořit relativně stabilní část rozpočtu i střednědobého výhledu.Tuto charakteristiku splňuje v případě obcí i daň z nemovitostí a místní poplatky <.>
<br> Dalším významným zdrojem příjmů představují přijaté transfery z různých úrovní veřejných rozpočtů.Příjmy z transferů,které město získává,ať už ze státního rozpočtu,či ze státních nebo strukturálních fondů EU jsou účelovými dotacemi,které přispívají k celkovému rozvoji města.Je však nutné mít připraveny veškeré podklady např.projektovou dokumentaci pro podání žádosti na základě výzev jednotlivých ministerstev.Pro obce,které mají nedostatek finančních prostředků na profinancování projektů se často stávají dotace nedostupnými <.>
<br> Ze zákona je využití účelovosti dotace kontrolováno a v případě zjištění rozdílu musí příjemce dotace tyto finanční prostředky neprodleně vrátit <.>
<br> 2) Nedaň...