: Zpráva
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření-“územního samosprávného celku a DSO
<br> podle zákona c 93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů auditorského standardu č 52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č 128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zrizeni),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení šlo zákonač 420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <,>
<br> pro územní samosprávný celek:
<br> Dobrovolný svazek obcí LVA
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE:
<br> 1.Účetní jednotka: Dobrovolný svazek obcí LVA Sídlo: Zámecké náměstí 70,691 44 Lednice IČ: 71243852
<br> 2.Statutární orgán účetní jednotky: RNDr.K a b á t Libor,předseda DSO LVA
<br> 3.Auditor: Ing.D v o ř á k XXXXXXXXX,Dukelská XXXX/XX,XXX XX Mikulov
<br> auditorské oprávnění číslo 1205
<br> 4.Přezkoumávané účetní období: rok 2016 5.Místo přezkoumání: Obecní úřad Lednice 6.0bdobí ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: — datum zahájení ověřovací zakázky — 26.4.2017 - datum ukončení ověřovací zakázky — 4.5.2017 - označeni první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena — převzetí dokumentace k zakázce * 26.4.2017,- označení poslední činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy: - kontrola výpočtových ukazatelů pohledávek,závazků a zastaveného majetku <.>
<br> strana 1
<br> Ing.František I) “v o ř & k„ “auditorské oprávnění a.: 1205 <.>,Dukelská 22; 692 01 Miku/012.15: 603865773 =
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a
<br> to:
<br> a) b)
<br> C) d)
<br> e) 0
<br> s)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> ňnanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jSOU dále oblasti:
<br> a) b)
<br> C)
<br> d) e) 0
<br> s) h)
<br> nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení š3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> &) b)
<br> c) d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> souladu hospodaření s ňnančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné ňnanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> strana 2
<br> mg.- XXXXXXXXX o v_o _ř & k,“.auditorské Oprávnění/č,1205,- Dukelská 22,692 01 zákazem/ea 603865ř'73 <.>
<br> rv.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán účetní jednotky <.>
<br> Mojí úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech & o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními © 2,3 10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmi...