GESTIO s.r.o.Na Palouku 3/3219
auditorská společnost zapsaná v seznamu KAČR 100 00 Praha 10
auditorské oprávnění 496 tel./fax: 274 78 23 04
mobil: +420606840996
e-mail: krepin@upcmail.cz
<br>
1
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Zpráva auditora
<br>
o výsledcích přezkoumání hospodaření
Městské části Praha - Lysolaje za rok 2016
<br>
<br>
K v ě t e n 2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> GESTIO s.r.o.Na Palouku 3/3219
auditorská společnost zapsaná v seznamu KAČR 100 00 Praha 10
auditorské oprávnění 496 tel./fax: 274 78 23 04
mobil: +420606840996
e-mail: krepin@upcmail.cz
<br>
2
<br>
<br> Obsah:
<br>
<br>
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
<br> V.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> VI.ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKUPŘEZKOUMÁNÍ
<br> HOSPODAŘENÍ
<br>
<br> VII.DALŠÍ INFORMACE
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
PŘÍLOHY:
- Auditovaný výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M
- Auditovaná rozvaha
- Auditovaný výkaz zisku a ztráty
- Auditovaná Příloha územních samosprávných celků
<br>
<br> - Přehled právních předpisů,jejichž soulad s přezkoumávaným
hospodařením auditor ověřil
<br>
<br> - Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání
hospodaření
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> GESTIO s.r.o.Na Palouku 3/3219
auditorská společnost zapsaná v seznamu KAČR 100 00 Praha 10
auditorské oprávnění 496 tel./fax: 274 78 23 04
mobil: +420606840996
e-mail: krepin@upcmail.cz
<br>
3
<br>
<br>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb.o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České
republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění
pozdějších předpisů a podle ustanovení §10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen
„zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> pro územní samosprávný celek
<br>
Městská část Praha - Lysolaje
IČ: 002 31 207
<br>
Sídlo úřadu: Praha 6 - Lysolaje,Kovárenská 8/5,PSČ 165 00
<br>
<br> za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br>
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán samosprávného celku (dále jen „Městská část Praha - Lysolaje“):
starosta Městské části Praha 6 - Lysolaje Ing.XXXX XXXXXXXX <.>
<br> Auditorská společnost:
GESTIO s.r.o <.>,číslo oprávnění Komory auditorů ČR č.496,zastoupená jednatelkou společnosti Ing <.>
Helenou Křepinskou,číslo oprávnění Komory auditorů ČR č.1362 <.>
<br> Místo přezkoumání:
Práce na přezkoumání hospodaření a ověření přiložené účetní závěrky byly prováděny na úřadu
Městské části Praha 6 – Lysolaje a ukončeny v kanceláři auditorky <.>
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 08.12.2016 do 23.12.2016 <.>
Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 10.04.2017 do 18.4.2017 <.>
<br>
II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o
rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br>
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br>
<br> GESTIO s.r.o.Na Palouku 3/3219
auditorská společnost zapsaná v seznamu KAČR 100 00 Praha 10
auditorské oprávnění 496 tel./fax: 274 78 23 04
mobil: +420606840996
e-mail: krepin@upcmail.cz
<br>
4
<br>
<br>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky
<br> ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením §2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,jsou dále
oblasti:
<br>
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazk...