Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku <.>,svazku obcí podle zákona č.939009 Sb.<.> o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorskeho standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 35 42 zákona č.I28ř2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení šlo zákona č.4203004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dálejen „zákon č.4202004 Sb.") pro svazek obcí: Region Podluží |.VŠEOBECNÉ INFORMACE: I.l'lčetníjednotka: Region Podluží,svazek obcí Náměstí nm,69I Sl Lanžhot IČO: 69650284 Z.Statutární orgán účetní jednotky: Mgr.Vojtěch Pospíšil,předseda svazku obcí 3.Auditor: lng.D v o řá k XXXXXXXXX,Dukelská XXXXXX,XXX Dl Mikulov auditorské oprávněni číslo 1205 4.Přezkoumavané účetní období: rok 2016 5.Místo přezkoumání: Hrušky,Hlavni ] lo,- Mikulov,Dukelská 134422 6.0bd0bí ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: — datum zahájení ověřovací zakazky-' — 18.1 12016,— datum ukončení ověřovací zakazky — 12.4.2017,— označeni první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahajena — seznámení se s učetni jednotkou,— označení posledni činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zpráx'v kontrola výpočtových ukazatelů pohledávek,závazků & zastaveneho majetku.strana 1 Ing.Fřamišek D v () ř až k.auditorské oprávnění a'.1205.Dukelská 22,692 (H Mikuiovxel 603865 773 u.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č.4202004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného učtu podle těl? odst,2 a 3 zákona č.2503000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c') náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí,(1) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,e) finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením tj 2 odst.2 zákona č.420!2004 Sb.jsou dále oblastí: a) nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří svazek obcí,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.13702006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ručení za závazky Fyzických a právnických osob,f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí,h) účetnictví vedené svazkem obci.111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení š3 zákona č.420íf2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska; &) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomocí a podmínek jejich použití,(1) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediskajsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy.strana 2 Ing.František D v o ? á &.auditorské oprávnění č.1205,Dukelská 22,692 01 Mřku!ov,teí.ó(l3865 ?73 IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán svazku obcí,Mojí úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č.933009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními Q 2,3,10 zákona č,420/2004 Sb,V souladu stěmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat & provést přezkoumání hospodaření tak,abych získal omezenou jistotu,zda hospodaření je vsouladu shledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 111.této zprávy).v.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření byly použity postupy ke shromáždění dostatečných & vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší n...