KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE ŠOdbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> „ ?
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření <.>,dobrovolného svazku obcí Královská věnná města,IC:
<br> 72038691 za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 7.10.2016 — 7.4.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením © 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Královská věnná města Československé armády 408
<br> 502 00 Hradec Králové Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - Mgr.XXXX XXXXXX — výkonný ředitel svazku — XXXXXXXX XXXXX — účetní firma — Mgr.XXX XXXXXXXX — člen výkonného výboru svazku
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> » kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX
<br> „ kontroloři: Ing.XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckěho kraje dne
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Příposuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Královská věnná města byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Dohody o provedení práce Dohody o provedení práce včetně jejich plnění za období leden až prosinec 2016 <.>
<br> Evidence majetku Evidence majetku je vedena <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury.Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku DSO,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny a na valné hromadě svazku schváleny dne 12.5.a 1.12.2016 <.>
<br> Rozpočtový výhled Dobrovolný svazek obcí Královská věnná města má zpracován rozpočtový výhled na období 2018 - 2019 <.>
<br> Rozvaha
<br> Za období srpen a prosinec 2016 <.>
<br> Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet svazku obcí byl schválen na zasedání valné hromady svazku dne 26.ll.2015 jako schodkový v celkovém objemu: příjmy 170 200,- Kč: výdaje 420 000; Kč a financování 219 800,— Kč.Schodek rozpočtu je kryt přebytkem z minulých let.Návrh rozpočtu byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úředních deskách členských měst svazku.Jeho zveřejnění bylo doloženo fotokopiemi dokladů o zveřejnění <.>
<br> Účetní doklad Za období leden až prosinec 2016 <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Za období srpen a prosinec 2016 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Za období srpen a prosinec 2016.Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno,že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin—242,rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Zápisy zjednání orgánů dobrovolných svazků obcí
<br> Jako podpůrný prostředek ke kontroly byly použity zápisy z Valné hromady svazku ze dne 12.5.a 1.12.2016 a zápisy z Výkonneho výboru ze dne 21.1 <.>,2.3 <.>,13.4 <.>,28.6 <.>,7.9 <.>,12.10.a 24.11.2016 <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet DSO za rok 2015 včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl schválen na zasedání valné hromady svazku s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad" dne 12.S.2016.Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úředních deskách členských měst svazku.Jeho zveřejnění bylo doloženo fotokopíemi dokladů o zveřejnění <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> B.Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Královská věnná města
<br> nebvlv ziištěnv chyby a nedostatky <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> C.Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly ziištěnv chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> D...