Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava
Stejnopis č.: /1
<br> v
<br> c.j.: KUJl 4982/2015 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
města Cernovíce
<br> se sídlem Mariánské náměstí 71s,394 94 Černovice,IČO 00248037
za rok 2014
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územnímu celku dne 20.října 2014 podle § 5 odst.3 zákona č.42072004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX X přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne
X.listopadu 2014 jako dílčí přezkoumání a dne 9.února 2015 jako konečně přezkoumání
na základě žádosti města v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním
kontrolním ůkonem ve smyslu § 12 odst.1 písm.g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole,bylo
vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 9.února 2015 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Město Černovice
Mariánské náměstí 718
394 94 Černovice
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
pověření Číslo XXX/XX
<br> - kontrolor: lng.XXXXX XXXXXXXX
pověření číslo XXX/XX
<br> - kontrolorka: XXXXXX XXXXXXXXX
pověření číslo XXX/XX
<br> - kontrolorka: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: Bc.XXX XXXXXX - starosta
XXXXX XXXXXXXX - tajemnice
<br> XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou ůdaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,tax: 584 802 434,e-mail: posta@kr-vysocšna.cz,lnternet: vtrwwkr-vysocinacz
ICO: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření města Černovice byly zjištěny následující chyby
a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism.a) nakládání a hospodaření s majetkem
ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 119 odst.5 - Neprojednání zpráv výborů Zastupitelstvem
<br> V průběhu roku 2014 nebylo zápisy z jednání zastupitelstva doloženo projednání výsledků
kontrol provedených finančním výborem (zápis z jednání ze dne 03.02.2014) a kontrolním
výborem (zápis z jednání dne 03.03.2014) <.>
<br> B.Písemnosti využije při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření města Černovice byly využity následující
písemnosti:
<br> Závěrečný účet ~ za rok 2013 projednán a schválen Zastupitelstvem dne 05.06.2014
Návrh rozpočtu - na rok 2014 zveřejněn od 04.12.do 19.12.2013
Rozpočtové opatření - schválena Zastupitelstvem: č.1 dne 02.04.2014,č.2 dne 19.06.2014 <,>
č.4 dne 30.07.2015,č.5 dne 03.09.2014
schválena starostou: č.3 ke dni 30.06.2014,č.6 ke dni 30.09.2014
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - dne 08.01.2014
<br> Schválený rozpočet - na rok 2014 ze dne 19.12.2013
<br> Účetní doklady - za září 2014 k bankovním výpisům o.137 až 15s
<br> Evidence poplatků - seznamy plátců na rok 2014 (nájmy,TDO,psi,užívání veřejného
prostranství)
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Pokladní doklady - za březen 2014 (907 - 1038)
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30.09.2014
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2014
<br> Bankovní výpisy - za záři 2014 (ČNB,ČSOB,ČS)
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 30.09.2014
<br> Hlavní kniha - k 30.09.2014
<br> Účetní deník - k 30.09.2014
<br> Mzdová agenda - předpisy mezd za září 2014
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 30.09.2014
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 30.09.2014
<br> Kniha odeslaných faktur - za období leden až září 2014 (01 - 157)
<br> Kniha došlých faktur - za období leden až září 2014
<br> Pokladní kniha (deník) - za březen 2014
<br> Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkové organizace - městská knihovna
a jednotka SDH jako orgsložky,ZŠ a MŠ jako přísp.organizace
<br> zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - ke smlouvám o prodeji,směně a pronájmu
nemovitostí realizovaných v období leden až září 2014
<br> Darovací smlouvy - ze dne 01.02.2014: finanční dar 43.000 Kč pro TJ Sokol Černovice
<br> Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva č.1001941348 na koupi pozemku s právní
účinností k 23.12.2013,kupní smlouva na koupi pozemků s právní účinností
k 20.08.2014,smlouva o prodeji pozemků s právní účinností k 23.04.2014,směnná
<br> _2-
<br> smlouva s právními účinky k 12:05.2014,bezúplatný převod nemovité věci
<br> č.NM/32/013 s právními účinky k 30.04.2014,bezúplatný převod nemovité věci
s právními účinky k 20.06.2014
<br> Smlouva nájemní- nájem vodní plochy ze dne 28.04.2014
<br> Smlouvy o věcných břemenech - čtyři smlouvy s E.ON Distribuce,a.s.(č.ZP-
01433002206/001,ZP.01433002212/001,ZP.014...

Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
<br> Žižkova 57,597 33 Jihlava
Stejnopis č.: /l
<br> č.j.: KUJI 6899412014 K0
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření města
Cernovice
<br> se sídlem Mariánské náměstí 718,394 94 Černovice,IČO 00248037
za rok 2014
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 5.listopadu 2014 na základě žádosti města
a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
hospodaření) <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Město Černovice
Mariánská náměstí 718
394 94 Cernovíce
<br> Přezkoumaně období: 1.ledna 2014 - 30.září 2014
<br> Dílčí přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
pověření Číslo XXX/XX
<br> - kontrolor: lng.XXXXX XXXXXXXX
pověření číslo XXX/XX
<br> - kontrolorka: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: Bc.XXX XXXXXX - starosta
XXXXX XXXXXXXX -tajemnice
XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu
a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.i
<br> tel.: 564 602 T07,fax: 564 602 434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz.Internet: wwwhkr-výsocinacz
ICO: 70390749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výs|edek_d_ilčiho přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření města Černovice byly zjištěny následující chyby
a nedostatky uvedene v členění dle ustanovení § 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání
hospodaření:
<br> P ř e d m ě t : Zákon č.42012004 Sb.§ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu
včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> P r á v n í p ř e d p i s : Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obci,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 4 odst.1 - K 30.06.nebylo požádáno o přezkoumání hospodaření,resp.nebyl oznámen
záměr zadat přezkoumání hospodaření auditorovi
<br> Požádání o přezkoumání hospodaření města Černovice za rok 2014 nebylo zasláno
krajskému úřadu do 30.06.2014,ale až dne 16.07.2014 <.>
<br> P ř e d m ě t : Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu
včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> P r á v n i p ř e d p i s : Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních
rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 2 odst.1 - Finanční hospodaření územního samosprávněho celku se neřídí jeho ročním
rozpočtem
<br> Kontrolou předloženého výkazu o plnění rozpočtu sestaveněm k 30.09.2014 bylo zjištěno <,>
že v některých případech nebylo hospodařeno dle schváleného rozpočtu.V příjmové části
např.§ 4216 - Ostatní investiční přijatě transfery ze stát.rozpočtu: schválený rozpočet 0 Kč <,>
skutečně příjmy 2.078.663,95 Kč či 4213 - Investiční přijaté transfery ze státních fondů:
upravený rozpočet 99106602 Kč,skutečně příjmy 1.113.342,37 Kč,ve výdajové částí např <.>
§ 3412 - Sportovni zařízení v majetku obce: upravený rozpočet 30.700 Kč,skutečně výdaje
1.274.280,65 Kč či § 3632 - Pohřebnictví: upravený rozpočet 23.400 Kč,skutečně výdaje
180.941 Kč <.>
<br> P ře d m ě t : Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> P r á v n i p ře d p i s : Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 3 odst.1 - Uzemní celek neúčtoval o skutečnostech,které jsou předmětem účetnictví <,>
do období,s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí
<br> Kontrolou předložených kupnich smluv bylo zjištěno,že např.o kupní smlouvě s právními
účinky vkladu do katastru nemovitosti ke dni 23.12.2013 bylo na rozvahověm účtu
031 - Pozemky účtováno až dne 20.06.2014 či na tomto majetkověm účtu nebylo
do 30.09.2014 účtováno o směnně smlouvě s právními účinky vkladu do katastru nemovitosti
ke dni 12.05.2014 (dle sdělení účetní obce účtováno až dne 20.10.2014) <.>
<br> B.Písemnosti vvužitě při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření města Černovice byly využity následující písemnosti:
Závěrečný účet- za rok 2013 projednán a schválen Zastupitelstvem dne 05.06.2014
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2014 zveřejněn od 04.12.do 19.12.2013
<br> Rozpočtová opatření - schválena Zastupitelstvem: č.1 dne 02.04.2014,č.2 dne 19.06.2014 <,>
<br> č.4 dne 30.07.2015,č.5 dne 03.09.2014
schválena starostou: č.3 ke dni 30.06.2014,č.6 ke dni 30.09.2014
<br> _2-
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - dne 08.01.2014
<br> Schválený rozpočet- na rok 2014 ze dne 19.12.2013
<br> Účetní doklady - za záři 2014 k bankovním výpisům o.137 až 15s
<br> Evidence poplatků - seznamy plátců na rok 2014 (nájmy,TDO,psi,užívání veřejného
prostranství)
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Pokladní doklady - ...