Ing.XXX XXXXXXXXX
<br> auditorka,zapsaná u Komory auditorů ČR číslo oprávnění 1338
<br> Galandova 1240
<br> 163 00 Praha 6
<br> tel.: 603814749
<br> e—mail : neuzilovaeva©seznam.cz
<br> ZPRÁVA AUDITORA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Dobrovolného svazku obcí Boží Voda Rumburské 53,277 21 Liběchov
<br> ke dni 31.12.2016
<br> ING.em,/š vínová Ailftl ()ŘF
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována zejména podle těchto předpisů: zákon č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů auditorský standard č.52 a další relevantní předpisy,vydané Komorou auditorů ČR © 42 zákona č.128/20008b <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí Další zákony a předpisy,uvedené v příloze A — Přehled právních předpisů
<br> Identifikační údaje územního samosprávného celku
<br> Název subjektu: dobrovolný svazek obcí Boží Voda
<br> Sídlo subjektu: Rumburská 53,277 21 Liběchov
<br> Identifikační číslo: 49520202
<br> Příjemce zprávy: statutární orgán dobrovolného svazku obcí Boží
<br> Voda,zastoupené Mgr <.>,Ing.Vladimírou Zralíkovou,jednatelkou svazku
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována za období od 1.1.2016 do 31.12.2016 Místo přezkoumání: úřad města Liběchov
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: Přezkoumání hospodaření proběhlo od 10.3.do 13.3.2017
<br> Zpracovala: Ing.XXX XXXXXXXXX,auditorka,č.oprávnění XXXX
<br> I.Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou,podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č <.>
<br> 420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/20003b <.>,o rOZpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění
<br> pozd
<br> u-u;
<br> EjSlCh předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> finanční Operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků,vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními samosprávnými celky nebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví hospodaření a nakládání s prostředky,poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí,poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů a rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření v souladu s ustanovením © 2 odst.Zákona 420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> nakládání s majetkem územního samosprávného celku
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž územní samosprávný celek hospodaří
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem veřejného dohledu podle zákona 137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního samosprávného celku
<br> účetnictví územního samosprávného celku
<br> II.Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání (viz bod 1.této zprávy) podle ustanovení © 3 zákona 420/2004
<br> Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a/ dodržování povinností,stanovených zvláštními právními předpisy
<br> b/ souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> c/ dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití
<br> d/ věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích
<br> Právní předpisy,použité při přezkoumání hospodaření,pokrývající výše uvedená hlediskajsou uvedeny v příloze A,kteráje nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> III.Definování odpovědností:
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání hospodaření ajeho zobrazení v účetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán dobrovolného svazku obcí.Mojí úlohouje,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem zpracovala v souladu s platnými zákony a předpisy,citovanými výše.Podle těchto předpisů jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abych získala omezenoujistotu o XXX,že hospodaření dobrovolného svazku obcí Boží Vodaje v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 11.této zprávy)
<br> IV.Rámcový rozsah prací:
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Boží Voda byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky,poskytující př...