Z p r á v a n e zá v is lé h o a u d it o r a o v ý s le d k u p ře zk o u m á n í h o s p o d a ře n í MĚSTSKÉ ČÁSTI BRNO - ŽEBĚTÍN ZA OBDOBÍ OD 1.1.2016 DO 31.12.2016 podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále i XXX „zákon č.XXX/XXXX Sb." nebo „zákon o přezkoumání").1 VŠEOBECNÉ INFORMACE Název územního samosprávného celku: Statutární město Brno,Městská část Brno-Žebětín IČO: 44992785 Právní forma: územní samosprávný celek Sídlo: Dominikánské náměstí 1,Brno PSČ 601 67 Statutární orgán: Ing.Vít Beran,starosta městské části Brno-Žebětín Místo přezkoumání: Prostory úřadu městské části Brno-Žebětín Doba provedení dílčího přezkoumání: 6.10.2016 Doba provedení závěrečného přezkoumání: 30.1.2017 Určení zahájení přezkoumání hospodaření: Projednání a předání plánu dílčího přezkoumání hospodaření včetně předání úvodních požadavků dne 6.9.2016 Určení ukončení přezkoumání hospodaření: Projednání návrhu zprávy dne 27.3.2017 Určení zprávy: Zastupitelstvo MČ Brno-Žebětín,zveřejnění Auditorská společnost: NEXIA APa.s.Sokolovská 5/49,186 00 Praha 8 IČO 48117013 Evidenční číslo KAČR č.096 Osoby provádějící přezkoumání hospodaření: Ing.XXXXX XXXXX - odpovědný auditor Ing.XXXXXXXX XXXX - manažer Ing.Jana Smíškové Bc.XXXXX XXX Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku: Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření městské části Brno-Žebětín v souladu s ustanovením § 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením § 2 písm.c) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů.Datum vyhotovení zprávy: 27.března 2017 © Nexia AP 2 P o p is p ř e z k o u m á n í Přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku za rok 2016 bylo provedeno na základě Smlouvy o< provedení přezkoumání hospodaření a poskytnutí souvisejících služeb uzavřené dne 12.1.2016 mezi statutárním městem Brnem,které zastupoval primátor Ing.XXXX XXXXXX a konsorciem společností NEXIA AP a.s <.>,kterou zastupoval předseda představenstva Ing.XXXXXXXX XXXXX,a AV-AUDITING,spol.s r.o <.>,kterou zastupovala jednatelka Ing.XXXXX XXXXXXXXXX.Společnost NEXIA AP a.s.provedla přezkoumání hospodaření Statutárního města Brna,Městské části Brno-Žebětín za rok 2016 spolu se společností AV-AUDITING,spol.s r.o.jako členové konsorcia společností NEXIA AP a.s <.>,IČO: 48117013,se sídlem Sokolovská 5/49,Praha 8,PSČ 186 00 a AV-AUDITING spol.s r.o <.>,IČO: 49285220,se sídlem Tolarova 317,Rosice,533 51 Pardubice.2.1 Předmět přezkoumání Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku,h) účetnictví vedené územním celkem.2 ®ApXÍa 2.2 Hlediska přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 0 této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návra...