lng.XXXXXX XXXXXX,auditorka,dekret KAČR č.XXXX
<br> Zpráva auditora o výsledku přezkoumání
<br> hospodařeníza rok 2016
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb.o auditorech,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů,vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 53“ 42 Zákona č.128/2000 SB.o obcích a podle ustanovení & 10 zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX XXX/XXXX)
<br> Určeno pro územní samosprávný celek Obec Tlumačov
<br> Za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br> I.Všeobecné informace
<br> Uzemní samosprávný celek : Obec Tlumačov
<br> Sídlo : Nádražní 440,Tlumačov IČO : 00284572
<br> Statutární orgán : XXXX XXXXX,starosta Auditorka : Ing.XXXXXX XXXXXX
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření obce Tlumačov:
<br> Auditorka provedla přezkoumání hospodaření obce Tlumačov v souladu s ustanoveními © 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením 52 písm.b) zákona č.93/2009 Sb.o auditorech a o změně některých zákonů ve znění pozděj ších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání : Obecní úřad Tlumačov
<br> Dílčí přezkoumání proběhlo : 16.1 1.2016 Závěrečné přezkoumání proběhlo : 15.3.— 16.3.2017
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření obce Tlumačov auditorkou :
<br> - Ověřovací zakázka byla zahájena podpisem smlouvy dne 15.4.2016
<br> - Poslední činností na ověřovací zakázce před vyhotovením zprávy byla kompletace přezkoumávaných dokumentů 20.3.2017
<br> II.Předmět řezkoumání hos odaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odstl zákona 420/2004 Sb <.>,údaje () ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to :
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití finančních fondů
<br> c) náklady a Výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků,vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů.k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti :
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb.o veřejných zakázkách
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
<br> f) zastavování movitých a nemovitých ve prospěch třetích osob g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku
<br> h) účetnictví vedené územním celkem
<br> 111.Hledisko přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.Této zprávy) se ověřuje z hlediska :
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití
<br> (1) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v Příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> [V.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán obce Tlumačov <.>
<br> Mou úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedla vsouladu se zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy,vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními čj 2,3 a 10 zákona č.420/2004 Sb.Vsouladu stěmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abych získala omezenou jistotu,zda hospodaření obce Tlumačov v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření ( viz bod III.této zprávy) <.>
<br> V.Rámcový rozsah praci
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření obce Tlumačov byly použity postupy vedoucí ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměře...