AUDIT KORREKT s.r.0.„ Tavolníkova 2015/11,142 00 Praha 4,KrČ,OR MčS Praha oddíl C <.>,vložka 52299 Císlo oprávnění KACR 258.IC 25131265 Tel.602511574
<br> Příloha zprávy o přezkoumání hospodaření (Příloha obsahující zjištění,případně pOpis zjištěných chyb & nedostatků podle šlO odst.3 písm.b) a c) zákona č.42072004 Sb.a označení dokladů ajiných materiáltn ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí.uvedení zákonné legislativy) k roku 2016 Obec Valašská Bystřice
<br> Ověřovaná obec: : Obec Valašská Bystřice
<br> 756 27 Valašská Bystřice 316 Příjemce : lng.Emil Kordulíak Ověření provedla : Ing.Zdeňka Cahlíková,auditorka
<br> číslo oprávnění KAČR 1345 Místo kontroly : Obec Valašská Bystřice
<br> 756 27 Valašská Bystřice 316 Datum kontroly : 15 <.>,19.09 <.>,21.11.2016
<br> 20.01 <.>,12.02 <.>,30.-31.03.2017 Datum projednání zprávy : 31.03.2017 Místo projednání zprávy : Valašská Bystřice Datum vyhotovení zprávy : 31.03.2017
<br> Místo vyhotovení zprávy : Valašská Bystřice
<br> AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2015/11,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C.vložka 52299 Císlo oprávnění KACR 258,IC 25131265 Tel.602511574
<br> OBSAH:
<br> 1.Zjištění,případně popis zjištěných chyb a nedostatků podle sro odst.3 písm.b) zák.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazů obci
<br> 11.Přezkoumání hospodaření dle dále uvedené legislativy aj.následujícího:
<br> III.Seznam dokladů ajiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření
<br> [ <.>
<br> Zjištění,případně popis zjištěných chyb a nedostatků podle 510 odst.3 písm.b) zákona 420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazů obci
<br> Nebyla zjištění ve smyslu 510 odst.3 písm.b) zákona 420/2004 Sb <.>
<br> 11.Přezkoumání hospodaření dle dále uvedene legislativv ai.následujícího:
<br> - Dle smlouvy o přezkoumání hospodaření Obce Valašská Bystřice uzavřené mezi Obcí Valašská Bystřice a společnosti AUDIT KORREKT sro Praha 10 bylo provedeno přezkoumání hospodaření za rok 2016 <.>
<br> ' Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem 93/2009 Sb <.>,o auditorech a změně některých zákonů.ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky,s ustanoveními & 2,3,10 a 55,12 odst.2 zákona o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků č.420/2004 Sb.<.> dále s ustanovením š12 odst.1 zákona č.255/2012 o kontrole
<br>.Přezkoumání hospodaření obce bylo provedeno na základě zákona o obcích č.128/2000 Sb.zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů č.250/2000 Sb zhlediska rozpočtu schváleného zastupitelstvem obce.dále dle zákona 563/1991 Sb o účetnictví a dalšími účetní legislativou (vyhláška 410/2009 Sb.vyhláška č.270/2010 ČÚS č.701 až 710)
<br>.Bylo prověřováno jedno výběrové řízení dle Q 53 zákona č.137/2006 Sb.o veřejných zakázkách
<br> V rámci dílčího ověřování jednotlivých okruhů byly zpracovány a předány 2 zprávy z dílčího přezkoumánt které obsahovala zprávy z kontrolních okruhů v celkovém počtu 2 <.>
<br> Celkem 4 zprávy z kontrolních okruhů <.>
<br> V uvedených zprávách je uvedeno označení dokladů <.>
<br> AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolnikova 2015/11,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299 Číslo oprávnění KACR 258,IC 25131265 Tel.602511574
<br> 111.Seznam dokladů a jiných materiálů vvužitých při přezkoumání hospodaření
<br> Rozvaha k 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2016
<br> Příloha účetní závěrky k 31.12.2016
<br> Příloha k účetní závěrce.sestavená za účetní období 2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2—12M k 31.1.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31.5.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-I2M k 30.6.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-I2M k 31.8.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2—12M k 30.9.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 30.10.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2—12M k 31.12.2016 Příloha k účetní závěrcesestavená za účetní období 2016
<br> Plán inventarizace
<br> Příkaz k inventarizaci
<br> Inventarizační zpráva za rok 2016
<br> Vybrané inventarizační soupisy účtů
<br> Přírůstky a úbytky majetku
<br> Vnitřní směrnice pro provedení inventarizace majetku a závazků č.5/2012 Vnitřní směrnice * dlouhodobý majetek č.8/2012
<br> Účtový rozvrh
<br> Hlavní kniha fanalytická předvaha
<br> Čísla účetních dokladů uvedená ve Zprávách z dílčího přezkoumání: viz doklady ve zprávách z dílčího přezkoumání u okruhů:
<br> ' Pokladna
<br>.Výdaje,příjmy — ČS a.s.<.> ČSOB
<br>.Výdaje _ socfond,úvěrúčty.ČNB
<br> Mzdová agenda-2 pracovní smlouvy,rekapitulace mezd,přehled pojistného
<br> Usnesení zastupitelstva—schválení účetní závěrky a hospodářského výsledku za předcházející účetní období,závěrečného účtu 2015,zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za 2015 — usneseni ZO ze dne 2.6.2016,bod č.9/3 <.>
<br> Protokol schválení UZ obce a PO <.>
<br> Zástavní smlouva k nemovitosti-z...

AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolnikova 2013/11 <.>,142-00 Praha_4,Kri,OR MES Praha oddil C,vloi,ka 52299 Cislo oprdvn6ni KACR 258,ICO 25131265 TeI.602511574 ZprSva o vysledku piezkoumfnf hospodaienf Podle zdkona (,<.> 9312009 Sb <.>,o auditorech a o zmdnd ndkterych z6koni,ve zndni pozddjSich piedpisri,auditorskdho standardu d.52,dal5ich relevantnich piedpisri vydanych Komorou auditorri Cesk6 republiky,podle ustanoveni $ 42 zdkonad.12812000 o obcich (obecni ziizeni),ve zndni pozddj5ich piedpisfi apodle ustanoveni $ 10 zdkonaL 42012004 Sb <.>,o piezkoumtwini hospodaieniuzemnich samospr6vnych celku a dobrovoln;fch svazkri obci,ve zndni pozddj5ich piedpisri (d6le jen zftkon (,<.> 42012004 Sb,"),podle $ 12 z6konad.255l2012 Sb.o kontrole pro fzemni samosprfvny celek Obec Vala5skf Bvstiice za obdobi od 01.0I.2016 do 31.12.2016 r.vsEoBECNn rNronivracn Statutfrnf orgfn fzemniho samosprdvn6ho celku (ddle jen,<,> rizemni celek): Auditor provddij ici piezkoumf ni: Auditorskf spoleinost provf d6jici piezkoumfnf: Mfsto piezkoumfni: Obdobi,ve kter6m bylo piezkoumini provedeno: D atum proj ednf n i zpr 6*ry : Misto proj edndn i zpr 5*"y Datum vyhotoven i zpr 6vy Mfsto vyhotoven i zpr hvy Datum zahfjeni: Zahajov acf kontrolni rikon : Posledni kontrolni rikon: Ing.XXXX XXXXXXXXX,starosta Ing.Zdefika Cahlikovil,d.opr|vndni 1345 AUDIT KORREKT s.r.o <.>,d.opr6vndni 258.Tavolnfkova2}l3llI.142 00 Praha 4,Krd Obec Vala5sk6 Bystiice 7 56 27 ValaSsk6 Bystiice 3 16 r 5 <.>,19.09 <.>,2r.r 1.2016,20,01,12.02 <.>,30.-3 1.03.2017 3r.03.2017 Vala5sk6 Bystiice 3r.03.2011 Vala5skd Bystiice rs.09.2016 vyLilddni dokumentace ke kontrole v5echny origin6ly podkladri zapfijdenych pro vykon piezkumu byly vr6ceny,n6slednd byl piezkum ukonden pod6nim piedbdZnd informace o kontrolnich zj i5tdnich 3r,03.2017Datum ukonieni: AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolnikova 20l3lll <.>,l42 00 Praha 4,Kri,OR MES Praha oddil C,vloi,ka 52299 Cislo oprdvndni KACR 258,IC 25131265 TeL.602511574 II.pRnlvtnTPAEZKoUMANiHoSPoDARnNi Piedmdtem piezkoum6ni jsou podle ustanoveni $2 odst.l zitkona (,<,> 42012004 Sb <.>,ridaje o rodnim hospodaieni,tvoiici soud6st zdvdredneho ridtu podle $ 17 odst.2 a3 zilkona (,<.> 25012000 Sb <.>,o rozpodtovfch pravidlech irzernnich rozpodtri,ve zndni pozddjSich piedpisri,a to: a) plndni piijmfr a qfdajtr rozpodtu vdetnd pendZnich operaci,tykajicich se rozpodtovych prostiedkt,b) finandni operace,tykajici se tvorby apouliti pendZnich fondri,c) n6klady a vynosy podnikatelsk6 dinnosti rizemniho celku,d) pendZnf operace,lfkajici se sdruZen;fch prostiedkri vynakl6danych nazdkladl smlouvy mezi dvdma nebo vice fzemnimi celky,anebo nazdkladd smlouvy s jinfmi pr6vnickymi nebo fyzickymi osobami,e) finandni operace,tfkajici se cizich zdrojri ve smyslu prdvnich piedpistr o ridetnictvi,0 hospodaieni anaklilddni s prostiedky poskytnutymi z N6rodniho fondu a s dal5imi prostiedky ze zahranidi poskytnutymi na zdkladdmezindrodnich smluv,g) vyridtov6ni avypoifuddni finandnich vztahike st6tnimu rozpodtu,k rozpodtrim krajri,k rozpodtrim obci,k jinym rozpodttun,ke stdtnim fondrim a k dal5im osob6m.Piedm6tem piezkoum6ni v souladu s ustanovenim $ 2 odst.2 zdkona(,<.> 42012004 Sb.Jsou d61e oblasti: a) naklildhni a hospodaieni s majetkem ve vlastnictvi irzemniho celku,b) naklildtni a hospodaienf s majetkem st6tu,s nimZ hospodaii uzemni celek,c) zaddvhni a uskutedf,ov6ni veiejnych zakdzek,s vlfjimkou rikonri a postupri piezkoumanych org6nem dohledu podle zvl65tniho pr6vniho piedpisu,d) stav pohled6vek a zdvazkttanaklilddni s nimi,e) rudeni za zhvazky fyzickych a pr6vnickych osob,D zastavovfini moviqirch a nemovitych vdci ve prospdch tietich osob,g) ziizovhni vdcnych biemen k majetku rizemniho celku,h) ridetnictvi veden6 izemnim celkem.III.HLEDISKAPREZKOUIVTANIHOSPODAF Ni Piedmdt piezkoum6ni podle ustanoveni $5 z6kona 42012004 Sb.(viz bod II.T6to zpr6vy) se AUDIT KORREKT s.r,o <.>,Tavolnikoya 20l3lll,142 00 Praha 4,Kri,OR MES Praha oddil C,vloilka 52299 Cislo oprdvnEnl KACR 258,IC 25131265 TeL602511574 ovdiuje z hlediska: a) dodrZov6ni povinnosti stanovenych zvl65tnirni pr6vnimi piedpisy b) souladu hospodaieni s finandnimi prostiedky ve srovn6ni s rozpodtem c) dodrZeni ridelu poskytnutd dotace nebo n6vratn6 finandni vypomoci a podminek jejich pouziti d) vdcn6 a formdlni spr6vnosti dokladri o piezkoumhvanych operacich.Prdvni piedpisy pouZit6 pii piezkoum6ni hospodaieni pokryvajici vy5e uvedenri hlediska.Jsou uvedeny v piiloze A,kter6 je nedilnou soud6sti I6to zprtvy.IV.DEFINOVANI ONPOVfUNOSTT Za hospodaieni,kter6 bylo piedmdtem piezkoum6ni a za jeho zobrazeni v ridetnich a finandnich vykazech,je odpovddnf statut6rni org6n (uzemni celek) Obec Vala5sk6 Bystiice.NaSi rilohou je,na zdkladd,proveden6ho piezkoum6ni hospodaieni,vydat zprdvu o v;fsledku piezkoum6ni hospodaieni.Piezkoum6ni hospodaieni jsme provedli v souladu se z6konem 9312009 Sb <.>,o auditorech azmdnd ndkterych zdkon:& <.>,ve zndni pozddjSich piedpisti,auditorskym standardem d:.52 a dal5imi relevantnimi piedpisy vyda...