Šíščfvšy Šiga,%Immňax *=„.% aonnwo ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech & o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona.č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů apodle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“).pro dobrovolný svazek obcí VODOVODY A KANALIZACE svazek obcí se sídlem v Třebíči za období od 1.1.2016 do 31.12.2016 I.Všeobecné informace Statutární orgán územního samosprávného celku: Statutární orgán dobrovolného svazku obcí: Ing.XXXXX XXXXXX — předseda představenstva Vrcholný orgán svazku: valná hromada Další orgány: představenstvo,dozorčí rada Sídlo: Kubišova 1172,674 01 Třebíč IČ: 604 18 885 Svazek je plátcem DPH.Zástupci územního samosprávného celku: Ing.XXXXX XXXXXX — předseda představenstva.Ing.XXXXX XXXXXXXXXX — tajemník svazku X Ing.XXXXX XXXXX — ekonom svazku.XXXXXX XXXXXXXXX —— účetní svazku.Ludmila Bergmanova — administrativní pracovnice Vymezení pravomoci auditora kprovedení přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku: Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí VODOVODY AKANALIZACE v souladu s ustanovením © 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením 5 2 písm.c) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech ao změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů.Auditorská společnost: HB AUDITING s.r.o <.>,Dolní 1730/25,Žďár nad Sázavou osvědčení KA ČR č.078 Přezkoumání provedli:.Ing.XXXXXX XXXXXXX,auditor — osvědčení KA ČR č.l XXX.Ing.XXXXX XXXXXXX,asistentka auditora — osvědčení KA ČR č.XXXX.Ing.Vojtěch Krakovič,asistent auditora — osvědčení KA ČR č.3983 Místo přezkoumání: sídlo svazku Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:.Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech 15.a 16.listopadu 2016.<.> Závěrečné přezkoumání proběhlo ve dnech 9.a 10.března 2017.Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku auditorskou společnosti: 0 Projednání požadavků auditora z hlediska podkladů požadovaných pro provedení přezkoumání hospodaření,sjednání termínů a jiné organizační věci,dne 17.10.2016.<.> Ověření úplnosti podkladů pro vyhotovení zprávy,dne 13.3.2017.II.Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona c.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle & 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,b) íinanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,Í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,krozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku,h) účetnictví vedené územním celkem,i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právm'ho předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.III.Hlediska přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení Q 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů u přezkoumávaných operací.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy.IV.Definování...