podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,vauditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů Ceské republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 510 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných 'svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“).'
<br> pro územní samosprávný celek:
<br> Obec Rakvice
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE:
<br> LÚčetní jednotka: Obec-Rakvice Sídlo: Náměstí 22,691 03 Rakvice IČO: 00283568
<br> 2.Statutámí orgán „účetní jednotky: P r ů d e k XXXXX,starosta města
<br> X.Auditor: Ing.D v o ř á k XXXXXXXXX,Dukelská XX,XXX XX Mikulov- auditorské oprávnění číslo 1205 v \ 4.Přezkoumávané účetní období: rok 2016 5.Místo přezkoumání: Obecní úřad Rakvice 6.0bdobí ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: - datum zahájení ověřovací zakázky -— 20.2.2017,— - datum ukončení ověřovací zakázky — 27.2.2017,: — označeni první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena — převzetí dokumentace k zakázce —— 20.2.2017,' '
<br> - označení poslední činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy- kontrola výpočtových ukazatelů pohledávek,závazků a zastaveného majetku <.>
<br> 11.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení š2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 “odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,“
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,<.> - _ <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
<br>,právnickými nebo fyzickýmiosobami,' e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> t) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu“ a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,_
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením (j 2 odst,2 zákona č.420/2004 Sb.jsou
<br> dále oblasti: '
<br> 'a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládánía hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaříúzemní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,-
<br> t) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizóvání věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) “účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona č 1120/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s iinančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> (1) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou
<br> uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> rv.DEFINOVÁNÍ onrovĚnNosrí
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení vúčetních a íinančních výkazech,je odpovědný statutární orgán územního celku <.>
<br> Moji úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a sustanoveními & 2,3,10 zákona č.420/2004 Sb.Vsouladu stěmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat & provést přezkoumání hospodaření tak,abych získal omezenou jistotu,zda hospodaření je v souladu s hledisky
<br> přezkoumání hospodaření (viz bod HI.této zprávy).v.<.> RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší...