ing.XXXXX XXXXX * Pod Dubovkou XXX/X.* XXX DS Pžzeň - Lhota auditor č.oprávnění 2390 * daňový poradce evidenční 53868 web : hmm/',fwwwdakanxr * e—mai! :podateina©dakan.cz
<br> Říš šAVln mám už 626 23 712 * tel: 725 862 971
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> územního samosprávného celku
<br> Mikroregion Radbuza
<br> za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br> Zpráva o výsledku předmumání hospodaření lfó
<br> I <.>
<br> VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán ÚSC: předseda výkonné rady Sídlo: T.G.M <.>,1,334 41 Dobřany IC: 694 56 101
<br> Auditor: Ing.XXXXX XXXXX,č.osvědčení XXXX
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: Ing.XXXXX XXXXX,XXXXX XXXXXXX Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření: nejsou
<br> Misto přezkoumání: v sídle ÚSC,“v sídle auditora
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br> Il <.>
<br> Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 11.10.2016 — 10.12.2016 Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 10.1.2017 do 8.3.2017
<br> PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání“ jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č.42012004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) 13)
<br> C) (0
<br> E) 0
<br> g)
<br> plnění příjmů a výdajů rOZpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti obce/města <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,<.>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskymutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání ňnančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,k jiným rozpočtfnn,ke státním fondům & k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením Š 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále
<br> oblasti:
<br> a) b)
<br> C)
<br> d) e) i) g)
<br> h)-
<br> i)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví Úsc
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž.hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých & nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku ÚSC <,>
<br> účetnictví vedené úsc <.>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 2/6
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona 0.42012004 Sb (viz bod II.této zprávy) se ověřuje ?.hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> 'o) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c)_ dodržení účelu pcskytnuté dotace nebo návratné tinanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné & formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní- předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán USC <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkomnání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními & 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda heSpodaření ÚSC je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod 111.této zprávy) <.>
<br> V.RAMcgvv RozsAu PRACÍ,DOKLADY A' MATERIÁLY važrrÉ PŘI PREZKOUMANI
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření ÚSC byly použity postupy ke shromážděni dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného ú...