Obecní úřad Kozlovice,739 47 Kozlovice č.343,okr.F rýdek-Místek
<br> Naše značka: 20 1 6/V SK Č.j.697/2016 Vyřizuje: Krpcová,Kahánek
<br> V Kozlovicích dne: 19.12.2016
<br> Protokol
<br> o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě ve smyslu 5 13 odst.1 zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) s odkazem na zákon č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád)
<br> u Základní školy a Mateřské školy Kozlovice,okres Frýdek — Místek,příspěvkové organizace,zřizovatel Obec Kozlovice,IČ 00296821 <,>
<br> Místo a datum kontroly: „
<br> Základní škola Kozlovice,okres Frýdek-Místek,IC: 70914966,tel.558 697 204,dne 22.listopadu 2016 od 8.30 hod.do 14.00 hod <.>
<br> Kontrolované období: od 1.1.2016 do 31.10.2016
<br> Kontrolu provedli:
<br> XXXXXX XXXXXXX,zaměstnanec obce Kozlovice XXX XXXXXXX,zaměstnanec obce Kozlovice
<br> Pověření ke kontrole ve smyslu zákona č.320/2001 Sb <.>,o fmanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů s odkazem na ustanovení 5 4 zákona 255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) vydal starosta obce Kozlovice pod č.j.583/2016 dne 16.11.2016 <.>
<br> Za kontrolovanou osobu — Základní školu a Mateřskou školu Kozlovice se kontroly zúčastnili:
<br> Ing.XXXXXXX XXXXXXX,ekonomka ZŠ
<br> I.Cíl kontroly
<br> Kontrolou hospodaření s veřejnými prostředky & kontrolou dodržování obecně závazných předpisů prověřit hospodárný,efektivní a účelný výkon příspěvkové organizace <.>
<br> Program kontroly
<br> 1.Směrnice,zřizovací listina,hmotné odpovědností
<br> 2.Vnitřní kontrolní systém
<br> 3.Hospodaření s přidělenými finančními prostředky
<br> 4.Správnost,úplnost a věrohodnost účetnictví
<br> 5.Hospodaření s fondy
<br> 6.Vedení pokladní agendy
<br> 7.Správnost a úplnost evidence majetku,účtování o majetku
<br> Veřejnosprávní kontrola postupovala podle níže uvedených právních norem a smluv a kontrolovala jejich dodržování: ' Zákon č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),ve znění pozdějších předpisů ' Zákon č.563/ 1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů ' Vyhláškou 410/2009 S <.>,kterou se provádějí některé ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozděj ších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky ' Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů ' Zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších ' Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů ' Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole),ve znění pozdějších předpisů,včetně dodatku ' Zákon č.218/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech,ve znění pozděj ších předpisů ' Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků ' České účetní standardy č.701 a č.704 ' Vnitřní směrnice
<br> n.Zjištění
<br> Odstranění nedostatků z minulé kontroly Nebyla stanovena žádná nápravná opatření 2 předchozí kontroly <.>
<br> 1.Směrnice,ZL,hmotné odpovědnosti
<br> Zřizovací listina byla schválena rozhodnutím Zastupitelstva obce č.27/2002 ze dne 27.září 2002.Dodatek č.l k výše uvedené zřizovací listině byl schválený usnesením ZO č.69/2005 ze dne 6.října 2005 s účinnosti od 1.listopadu 2005.Dodatek č.2 byl schválený ZO dne 24.června 2009 s účinností dnem 10.července 2009 a dodatek č.3 byl schválený ZO dne 17.12.2015 s účinností od 18.12.2015 <.>
<br> Na základě zřizovací listiny zřizovatel předal příspěvkové organizaci majetek do správy
<br> k jeho dalšímu hospodářskému využití (zákon 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozděj ších předpisů) <.>
<br> Součástí organizace jsou:
<br> - základní škola
<br> — mateřská škola
<br> - školní jídelna
<br> - školní družina
<br> Organizace v souladu s platnou zřizovací listinou může provozovat tuto doplňkovou činnost: hostinskou,poskytování stravování cizím strávníkům,pořádání odborných kurzů,školení a vzdělávacích akcí a součástí doplňkové činnosti je i poskytování krátkodobých a
<br> dlouhodobých pronájmů dle platného ceníku schváleného zřizovatelem,ke kterému není třeba živnostenského oprávnění.Veškeré jednotlivé doplňkové činnosti mohou být provozovány pouze za účelem dosažení zisku.Bylo zjištěno,že ke dni 31.10.2016 byl zisk z doplňkové činnosti 116.409,86 Kč <.>
<br> Kontrole byly předloženy vnitřní směrnice,které vyplývají přímo nebo nepřímo z platné legislativy <.>
<br> Příspěvková organizace účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu <.>
<br> Nedostatky nebyly zjištěny.Hmotné odpovědnosti mají uzavřeny všichni zaměstnanci příspěvkové organizace.2.Vnitřní kontrolní systém
<br> Vnitřní kontrolní systém v příspěvkové organizaci je upraven následujícími předpisy:
<br> - zákon č.320/2001 Sb.finanční kontrole v platném znění
<br> - vyhláška č.416/2004 Sb.Dle předpisů postupují všichni zaměstnanci organizace pověření funkci příkazce operace tj.Mgr.XXXX XXXXXXXX,správce rozpočtu a hlavní účetní Ing.Rad...