Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JID: 2204/201GIKUUK Jednací číslo.: 524/KON/2015 Stejnopis č.1 ZPMVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Levín,IČ: 00263877 za rok 2015 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření.Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 26.11.2015 - 18.5.2016 na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Levín se sídlem Levín 58,411 45 Úštěk.Přezkoumání vykonaly: - XXXXXXX XXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXX XXXXXX - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: - Ing.XXXXX XXXXXX - místostarosta - XXX XXXXXXXX - účetní Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,i) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku,h) účetnictví vedené územním celkem.Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňováni,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,' d) věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Strana 2 (Celkem 6) A.Přezkoumané písemnosti I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejnění návrhu rozpočtu na úřední desce a v elektronické podobě doloženo,dne 17.12.2014 schválen ZO přebytkový rozpočet Rozpočtová opatření č.1/2015 až č.3/2015 schválena ZO dne 10.6,16.9.a 16.12.2015 Rozpočtový výhled zpracován do roku 2017 Schválený rozpočet zanesen do výkazu Fin 2 - 12 M Závěrečný účet zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úřední desce a v elektronické podobě doloženo,projednán a schválen ZO dne 10.6.2015 bez výhrad Bankovní výpis ověření návaznosti zůstatků bankovních výpisů k 30.91.a 31.12.2015 na zůstatek SU 231 - Základní běžný účet USC a SU 451 - Dlouhodobě úvěry Dohoda o hmotné odpovědnosti z předchozích let Faktura došlé a vydané faktury výběrovým způsobem za období srpen,září,říjen,listopad a prosinec 2015 Inventurní soupis majetku a závazků inventarizace provedena k 31.12.2015,inventurní soupisy zhotoveny Kniha došlých faktur k 30.9.51 31.12.2015 Kniha odeslaných faktur k 30.9.a 31.12.2015 Odměňování členů zastupitelstva kontrola odměn členů zastupitelstva k 30.9.a 31.12.2015 Pokladní doklad výběrovým zpusobem za období srpen,září,listopad a prosinec 2015 Pokladní kniha ověření návaznosti zůstatku pokladní hotovosti v pokladní knize na SÚ (deník) 261 — Pokladna a na položku rozpočtové skladby k 30.9.a 31.12.2015 Příloha rozvahy k 30.9.a 31.12.2015 Rozvaha k 30.9.a 31.12.2015 Účetní doklad výběrovým způsobem za období srpen,září,listopad a prosinec 2015 Účtový rozvrh účetní jednotkou přijat Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu výkaz Fin 2 — 12 M k 30.9.a 31.12.2015 Výkaz zisku a ztráty k 30.9.a 31.12.2015 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím přijaté dotační prostředky pod účelovým znakem : UZ 13234 - na aktivní politiku zaměstnanosti Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod) Smlou...