Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 2204/201GIKUUK Jednací číslo.: 524/KON/2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPMVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Levín,IČ: 00263877 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 26.11.2015 - 18.5.2016
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Levín se sídlem Levín 58,411 45 Úštěk <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXXXX XXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXX XXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXX - místostarosta - XXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> i) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> 9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,'
<br> d) věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> zveřejnění návrhu rozpočtu na úřední desce a v elektronické podobě doloženo,dne 17.12.2014 schválen ZO přebytkový rozpočet
<br> Rozpočtová opatření
<br> č.1/2015 až č.3/2015 schválena ZO dne 10.6,16.9.a 16.12.2015
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován do roku 2017
<br> Schválený rozpočet
<br> zanesen do výkazu Fin 2 - 12 M
<br> Závěrečný účet
<br> zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úřední desce a v elektronické podobě doloženo,projednán a schválen ZO dne 10.6.2015 bez výhrad
<br> Bankovní výpis
<br> ověření návaznosti zůstatků bankovních výpisů k 30.91.a 31.12.2015 na zůstatek SU 231 - Základní běžný účet USC a SU 451 - Dlouhodobě úvěry
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti
<br> z předchozích let
<br> Faktura
<br> došlé a vydané faktury výběrovým způsobem za období srpen,září,říjen,listopad a prosinec 2015
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> inventarizace provedena k 31.12.2015,inventurní soupisy zhotoveny
<br> Kniha došlých faktur
<br> k 30.9.51 31.12.2015
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> k 30.9.a 31.12.2015
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> kontrola odměn členů zastupitelstva k 30.9.a 31.12.2015
<br> Pokladní doklad
<br> výběrovým zpusobem za období srpen,září,listopad a prosinec 2015
<br> Pokladní kniha
<br> ověření návaznosti zůstatku pokladní hotovosti v pokladní knize na SÚ
<br> (deník) 261 — Pokladna a na položku rozpočtové skladby k 30.9.a 31.12.2015 Příloha rozvahy k 30.9.a 31.12.2015 Rozvaha k 30.9.a 31.12.2015
<br> Účetn...