Olomoucký kraj-Oko odpověd č. 1 na žádost 106/1999 Sb.

edesky.cz / data z úředních desek přehledně

Olomoucký kraj - Oko odpověd č. 1 na žádost 106/1999 Sb.

Tento dokument byl načten z úřední desky, kterou vede Olomoucký kraj.

Skutečnou podobu dokumentu uvidíte po přihlášení
Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

RZ FKVS Ol. Kraj 2015_Přílohy č. 1 - 5.pdf

Dne: 4.3.2016Dne:
 Mgr. Lucie ŠtěpánkováIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 1.3.2016
 Funkce: kontrolní pracovník ředitelka Krajského úřadu Olomouckého
kraje
 Funkce:
 Strana 1Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2015,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 1 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním
orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona o
 finanční kontrole
 Datum předání
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona
o finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán veřejné
 správy (odhad pokud tak lze učinit)
 Stručná charakteristika události (jednání) ve
vztahu ke skutkové podstatě konkrétního
 zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného
činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 4.3.2016Dne:
 Mgr. Lucie ŠtěpánkováIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 1.3.2016
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitelka Krajského úřadu Olomouckého
kraje
 Strana 2Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2015,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo
policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o finanční
 kontrole
 Datum předání
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o
 finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
veřejné správy (odhad pokud tak
 lze učinit)
 Stručná charakteristika události
(jednání) ve vztahu ke skutkové
 podstatě konkrétního zjištění
nasvědčujícímu spáchání trestného
 činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 osoby
 Název (jméno) a
adresa
 kontrolované
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 4.3.2016Dne:
 Mgr. Lucie ŠtěpánkováIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 1.3.2016
 *) Forma porušení rozpočtové kázně
 a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu a jiných peněžních prostředků státu <,>
b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu, státního fondu, Národního fondu nebo státních finančních aktiv jejich příjemcem <,>
c) neprovedení odvodu příspěvkovou organizací podle § 53 odst. 6 <,>
d) neuložení odvodu zřizovatelem podle § 54 odst. 3 <,>
e) neprovedení odvodu stanoveného zřizovatelem příspěvkové organizaci podle § 54 odst. 3 <,>
f) porušení ustanovení § 45 odst. 2 organizační složkou státu <,>
g) neprovedení odvodu podle § 45 odst. 9 a § 52 odst. 4 <.>
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitelka Krajského úřadu Olomouckého
kraje
 Strana 3Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2015,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení rozpočtové kázně kontrolovanou osobou
ve smyslu zák.č.218/2000 Sb <.>,na jejichž základě tento orgán předal věc místně příslušnému správci daně jako podnět k zahájení
 řízení ve věci odvodu podle zák.č.337/1992 Sb <.>
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 Vypočtené
odvody
 kontrolním
orgánem
 Forma porušení rozpočtové kázně *)§ 44 zákona č <.>
218/2000 Sb <.>
 Adresa úřadu místně
příslušného správce daně
 Datum
předání věci
příslušnému
správci daně
 Název (jméno) a adresa
kontrolované osoby
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 4.3.2016Dne:
 Mgr. Lucie ŠtěpánkováIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 1.3.2016
 Funkce: Funkce:kontrolní pracovník ředitelka Krajského úřadu Olomouckého
kraje
 Strana 4Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2015,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 4 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení jiných právních předpisů kontrolovanou osobou,na jejichž
základě tento orgán předal věc k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů k tomu příslušným orgánům
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
 veřejné správy (odhad pokud tak lze
učinit)
...

RZ FKVS Ol. Kraj 2015_Příloha č. 1 Komentář.pdf

Příloha č.1,část I <.>
 1
 K o m e n t á ř
 
 k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního
systému Krajského úřadu Olomouckého kraje za rok 2015
 Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné
správy a přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly
 1.Zhodnocení výsledků řídící kontroly podle § 26 a 27 zákona o finanční
kontrole (příloha č.2),výsledků interního auditu podle § 28 a 29 zákona
o finanční kontrole (příloha č.3) a přiměřenosti a účinnosti vnitřního
kontrolního systému ve smyslu § 25 zákona o finanční kontrole
 Zhodnocení výsledků řídící kontroly podle § 26 a 27 zákona o finanční kontrole
(příloha č.2)
 Podmínky pro příznivé kontrolní prostředí a výkon řídící kontroly jsou na Krajském
úřadě Olomouckého kraje (dále jen KÚOK) vytvářeny vnitřními předpisy a
metodickými materiály.Vnitřní předpisy i metodiky jsou průběžně revidovány a dle
potřeb aktualizovány.V roce 2015 byly aktualizovány vnitřní předpisy
  Organizační řád KÚOK
  Spisový a skartační řád
  Provozní řád prostor a majetku používaného pro činnost KÚOK
  Pravidla pro poskytování příspěvku na stravování
  Poskytování osobních ochranných pracovních prostředků,mycích,čisticích a
dezinfekčních prostředků
  Závazný postup při provádění pokladních operací
  Uzavírání smluv,jejich evidence a zveřejňování
  Pravidla přijímání a vyřizování oznámení o korupčním jednání
  Postup při porušení rozpočtové kázně příjemcem peněžních prostředků
poskytnutých z rozpočtu Olomouckého kraje
  Odpisování dlouhodobého majetku Olomouckého kraje
  Postup pro zadávání veřejných zakázek Olomouckého kraje
  O projektovém řízení Olomouckého kraje
  Zásady řízení příspěvkových organizací zřizovaných Olomouckým krajem
 Prostřednictvím intranetové sítě krajského úřadu jsou zaměstnanci okamžitě
seznamováni se změnami a novelizacemi vnitřních předpisů <.>
 Zhodnocení výsledků interního auditu podle § 28 a 29 zákona o finanční kontrole
(příloha č.3) a přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému ve smyslu § 25
zákona o finanční kontrole
 a) vytváření podmínek pro příznivé kontrolní prostředí v orgánu veřejné správy
V souladu s ustanovením zákona o finanční kontrole funguje Útvar interního auditu
na Krajském úřadě Olomouckého kraje od 1.7.2002.Organizačně je tento útvar
 
 Příloha č.1,část I <.>
 2
 začleněn do přímé podřízenosti ředitele krajského úřadu.Tímto oddělením
od řídících a výkonných struktur je dána jeho funkční nezávislost.Zástupce Útvaru
interního auditu KÚOK se pravidelně účastní porad vedoucích pracovníků krajského
úřadu a je v přímém kontaktu s ředitelem krajského úřadu – je tak zajištěna přímá
vzájemná součinnost s vedoucím orgánu veřejné správy podle zákona o finanční
kontrole ve veřejné správě <.>
 Útvar interního auditu měl k 31.12.2015 dva pracovníky a nenaplňoval tak
plánovaný počet zaměstnanců tohoto útvaru (3) <.>
 Pracovníci útvaru interního auditu si systematicky zvyšují svoji kvalifikaci odborným
vzděláváním,které je zajištěno prostřednictvím školící kapacity Českého institutu
interních auditorů (dále jen ČIIA) a dalších firem,dle jejich nabídek a potřeby
auditorů.Interní auditoři absolvují i řadu doplňujících školení,která prohlubují
všeobecné znalosti auditorů v souladu s plánem vzdělávání <.>
 V roce 2012 byly interním auditorům Krajského úřadu Olomouckého kraje uděleny
certifikáty „Interní auditor ve veřejné správě – Expert/konzultant“ a „Interní auditor
ve veřejné správě – senior“,které vystavil ČIIA ve spolupráci s MF ČR.V roce 2015
byla platnost příslušných certifikátů prodloužena na další období <.>
 Útvar interního auditu má schválen „Statut interního auditu“,který zachycuje
postavení a činnost interního auditu v rámci Krajského úřadu Olomouckého kraje
(vnitřní předpis Krajského úřadu Olomouckého kraje č.6/2007) <.>
 Ředitelem krajského úřadu byl v únoru 2015 schválen „Roční plán činnosti interního
auditu pro rok 2015“,který vychází ze střednědobého plánu interního auditu <,>
z provedené analýzy rizik a také z požadavků vrcholného managementu <.>
 Útvar interního auditu plnil auditní činnost v souladu se schváleným ročním plánem <.>
Za rok 2015 bylo vykonáno 8 auditů,přehled viz dále - odstavec f).Dva vykonané a
projednané audity z roku 2015 byly schváleny v lednu 2016 <.>
 Plánované audity………………………………………….<.> 8
Vykonané audity ………………………………………….<.> 8
z toho 1 audit na vyžádání
 V roce 2015 uspořádal útvar interního auditu pro auditory obcí a příspěvkových
organizací kraje dvě metodické porady zaměřené na postupy při provedení auditu <,>
na dodržení Mezinárodního rámce profesní praxe interního auditu,nastavení
vnitřního kontrolního systému,problematiku analýzy rizik,procesní řízení
organizací,nastavení kritérií podle § 4 zákona o finanční kontrole,projednání návrhu
nového zákona o vnitřním řízení a kontrole <.>...

RZ FKVS Ol. Kraj 2014_Přílohy č. 1 - 5.pdf

Dne: 6.3.2015Dne:
 JUDr. Mag. iur. Michal Malacka, Ph.D.<,>
MBA
 Ing. Zora Záchová Schválil:Vyhotovil:
 3.3.2015
 Funkce: kontrolní pracovník ředitel Krajského úřadu Olomouckého krajeFunkce:
 Strana 1Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2014,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 1 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním
orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona o
 finanční kontrole
 Datum předání
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona
o finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán veřejné
 správy (odhad pokud tak lze učinit)
 Stručná charakteristika události (jednání) ve
vztahu ke skutkové podstatě konkrétního
 zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného
činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 6.3.2015Dne:
 JUDr. Mag. iur. Michal Malacka, Ph.D.<,>
MBA
 Ing. Zora Záchová Schválil:Vyhotovil:
 3.3.2015
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje
 Strana 2Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2014,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo
policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o finanční
 kontrole
 Datum předání
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o
 finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
veřejné správy (odhad pokud tak
 lze učinit)
 Stručná charakteristika události
(jednání) ve vztahu ke skutkové
 podstatě konkrétního zjištění
nasvědčujícímu spáchání trestného
 činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 osoby
 Název (jméno) a
adresa
 kontrolované
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 6.3.2015Dne:
 JUDr. Mag. iur. Michal Malacka, Ph.D.<,>
MBA
 Ing. Zora Záchová Schválil:Vyhotovil:
 3.3.2015
 *) Forma porušení rozpočtové kázně
 a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu a jiných peněžních prostředků státu <,>
b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu, státního fondu, Národního fondu nebo státních finančních aktiv jejich příjemcem <,>
c) neprovedení odvodu příspěvkovou organizací podle § 53 odst. 6 <,>
d) neuložení odvodu zřizovatelem podle § 54 odst. 3 <,>
e) neprovedení odvodu stanoveného zřizovatelem příspěvkové organizaci podle § 54 odst. 3 <,>
f) porušení ustanovení § 45 odst. 2 organizační složkou státu <,>
g) neprovedení odvodu podle § 45 odst. 9 a § 52 odst. 4 <.>
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje
 Strana 3Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2014,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení rozpočtové kázně kontrolovanou osobou
ve smyslu zák.č.218/2000 Sb <.>,na jejichž základě tento orgán předal věc místně příslušnému správci daně jako podnět k zahájení
 řízení ve věci odvodu podle zák.č.337/1992 Sb <.>
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 Vypočtené
odvody
 kontrolním
orgánem
 Forma porušení rozpočtové kázně *)§ 44 zákona č <.>
218/2000 Sb <.>
 Adresa úřadu místně
příslušného správce daně
 Datum
předání věci
příslušnému
správci daně
 Název (jméno) a adresa
kontrolované osoby
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 6.3.2015Dne:
 JUDr. Mag. iur. Michal Malacka, Ph.D.<,>
MBA
 Ing. Zora Záchová Schválil:Vyhotovil:
 3.3.2015
 Funkce: Funkce:kontrolní pracovník ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje
 Strana 4Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2014,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 4 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení jiných právních předpisů kontrolovanou osobou,na jejichž
základě tento orgán předal věc k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů k tomu příslušným orgánům
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 charakteris...

RZ FKVS Ol. Kraj 2014_Příloha č. 1 Komentář.pdf

Příloha č.1,část I <.>
 1
 K o m e n t á ř
 
 k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního
systému Krajského úřadu Olomouckého kraje za rok 2014
 Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné
správy a přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly
 1.Zhodnocení výsledků řídící kontroly podle § 26 a 27 zákona o finanční
kontrole (příloha č.2),výsledků interního auditu podle § 28 a 29 zákona
o finanční kontrole (příloha č.3) a přiměřenosti a účinnosti vnitřního
kontrolního systému ve smyslu § 25 zákona o finanční kontrole
 Zhodnocení výsledků řídící kontroly podle § 26 a 27 zákona o finanční kontrole
(příloha č.2)
 Podmínky pro příznivé kontrolní prostředí a výkon řídící kontroly jsou na Krajském
úřadě Olomouckého kraje (dále jen KÚOK) vytvářeny vnitřními předpisy a
metodickými materiály.Vnitřní předpisy i metodiky jsou průběžně revidovány a dle
potřeb aktualizovány.V roce 2014 byly aktualizovány vnitřní předpisy
 - Organizační řád KÚOK <,>
- Pracovní řád KÚOK <,>
- Uzavírání smluv a jejich evidence <,>
- Systém kontroly a kontrolní řád KÚOK <,>
- Postup při porušení rozpočtové kázně příjemcem peněžních prostředků z rozpočtu
Olomouckého kraje <,>
- Postup při provádění vyúčtování dotací a příspěvků <,>
- Odpisování majetku Olomouckého kraje
 Prostřednictvím intranetové sítě krajského úřadu jsou zaměstnanci okamžitě
seznamováni se změnami a novelizacemi vnitřních předpisů <.>
 Zhodnocení výsledků interního auditu podle § 28 a 29 zákona o finanční kontrole
(příloha č.3) a přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému ve smyslu § 25
zákona o finanční kontrole
 a) vytváření podmínek pro příznivé kontrolní prostředí v orgánu veřejné správy
V souladu s ustanovením zákona o finanční kontrole funguje Útvar interního auditu
na Krajském úřadě Olomouckého kraje od 1.7.2002.Organizačně je tento útvar
začleněn do přímé podřízenosti ředitele krajského úřadu.Tímto oddělením
od řídících výkonných struktur je dána jeho funkční nezávislost <.>
 Útvar interního auditu měl k 31.12.2014 tři pracovníky,čímž naplňoval plánovaný
počet zaměstnanců tohoto útvaru (3) <.>
 Pracovníci útvaru interního auditu si systematicky zvyšují svoji kvalifikaci odborným
vzděláváním,které je zajištěno prostřednictvím školící kapacity Českého institutu
interních auditorů (dále jen ČIIA) a dalších firem,dle konkrétních nabídek a potřeb
 
 Příloha č.1,část I <.>
 2
 auditorů.Interní auditoři absolvují i řadu doplňujících školení,která prohlubují jejich
všeobecné znalosti <.>
 V roce 2012 byly interním auditorům Krajského úřadu Olomouckého kraje uděleny
certifikáty „Interní auditor ve veřejné správě – Expert/konzultant“ a „Interní auditor
ve veřejné správě – senior“,které vystavil ČIIA ve spolupráci s MF ČR <.>
 Útvar interního auditu má schválen „Statut interního auditu“,který zachycuje
postavení a činnost interního auditu v rámci Krajského úřadu Olomouckého kraje <.>
 Ředitelem krajského úřadu byl v lednu 2014 schválen „Roční plán činnosti interního
auditu pro rok 2014“,který vychází z provedené analýzy rizik a také z požadavků
vrcholného managementu <.>
 Útvar interního auditu plnil auditní činnost v souladu se schváleným ročním plánem <.>
Tento plán byl v průběhu roku 2014 doplněn o dva audity na vyžádání.Za rok 2014
bylo vykonáno celkem 10 auditů,z toho tři audity rozpracované v roce 2014 byly
dokončeny v lednu 2015 <.>
 Plánované audity 10
Vykonané audity 7
Rozpracované audity - dokončené v lednu 2015 3
 Útvar interního auditu se v roce 2014 podílel na vzdělávání příspěvkových organizací
zřizovaných Olomouckým krajem,zejména v oblasti zákona o finanční kontrole a
jeho prováděcí vyhlášky č.416/2004 Sb <.>
 V roce 2014 uspořádal útvar interního auditu pro auditory obcí dvě metodické porady
zaměřené na postupy při provedení auditu,na dodržení Mezinárodního rámce
profesní praxe interního auditu,nastavení vnitřního kontrolního systému <,>
problematiku analýzy rizik,procesní řízení organizací,nastavení kritérií podle § 4
zákona o finanční kontrole,projednání návrhu nového zákona o vnitřním řízení a
kontrole <.>
 
b) fungování systému určování závažnosti rizik spojených se zajišťováním
stanovených úkolů a schválených cílů orgánu veřejné správy
 Krajský úřad Olomouckého kraje má od roku 2008 zpracovanou mapu rizik,která
obsahuje jak vnitřní,tak vnější rizika spojená s činností Olomouckého kraje.Každé
riziko je zpracováno formou karty rizika,která obsahuje výpočet výše rizika
a související údaje (dopady,příčiny,opatření k eliminaci,apod.) <.>
 Rizika jsou každoročně ve spolupráci s příslušnými odbory krajského úřadu
aktualizována.Jejich přehodnocení obsahuje nejen výčet opatření z předchozího
roku,která vedou k eliminaci rizika,ale i zvýšení či snížení hodnoty rizik <.>
Neposledním přínosem je specifikace nových rizik podle praxe.V roce 2014 nebyla
aktualizace rizik proved...

RZ FKVS Ol. Kraj 2013_Přílohy č. 1 - 5.pdf

Dne: 4.3.2014Dne:
 JUDr. Mag. iur.Michal Malacka, Ph.D.<,>
MBA
 Ing. Zora Záchová Schválil:Vyhotovil:
 28.2.2014
 Funkce: kontrolní pracovník ředitel Krajského úřadu Olomouckého krajeFunkce:
 Strana 1Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2013,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 1 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním
orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona o
 finanční kontrole
 Datum předání
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona
o finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán veřejné
 správy (odhad pokud tak lze učinit)
 Stručná charakteristika události (jednání) ve
vztahu ke skutkové podstatě konkrétního
 zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného
činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 4.3.2014Dne:
 JUDr. Mag. iur.Michal Malacka, Ph.D.<,>
MBA
 Ing. Zora Záchová Schválil:Vyhotovil:
 28.2.2014
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje
 Strana 2Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2013,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo
policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o finanční
 kontrole
 Datum předání
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o
 finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
veřejné správy (odhad pokud tak
 lze učinit)
 Stručná charakteristika události
(jednání) ve vztahu ke skutkové
 podstatě konkrétního zjištění
nasvědčujícímu spáchání trestného
 činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 osoby
 Název (jméno) a
adresa
 kontrolované
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 4.3.2014Dne:
 JUDr. Mag. iur.Michal Malacka, Ph.D.<,>
MBA
 Ing. Zora Záchová Schválil:Vyhotovil:
 28.2.2014
 *) Forma porušení rozpočtové kázně
 a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu a jiných peněžních prostředků státu <,>
b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu, státního fondu, Národního fondu nebo státních finančních aktiv jejich příjemcem <,>
c) neprovedení odvodu příspěvkovou organizací podle § 53 odst. 6 <,>
d) neuložení odvodu zřizovatelem podle § 54 odst. 3 <,>
e) neprovedení odvodu stanoveného zřizovatelem příspěvkové organizaci podle § 54 odst. 3 <,>
f) porušení ustanovení § 45 odst. 2 organizační složkou státu <,>
g) neprovedení odvodu podle § 45 odst. 9 a § 52 odst. 4 <.>
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje
 Strana 3Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2013,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení rozpočtové kázně kontrolovanou osobou
ve smyslu zák.č.218/2000 Sb <.>,na jejichž základě tento orgán předal věc místně příslušnému správci daně jako podnět k zahájení
 řízení ve věci odvodu podle zák.č.337/1992 Sb <.>
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 Vypočtené
odvody
 kontrolním
orgánem
 Forma porušení rozpočtové kázně *)§ 44 zákona č <.>
218/2000 Sb <.>
 Adresa úřadu místně
příslušného správce daně
 Datum
předání věci
příslušnému
správci daně
 Název (jméno) a adresa
kontrolované osoby
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 4.3.2014Dne:
 JUDr. Mag. iur.Michal Malacka, Ph.D.<,>
MBA
 Ing. Zora Záchová Schválil:Vyhotovil:
 28.2.2014
 Funkce: Funkce:kontrolní pracovník ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje
 Strana 4Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2013,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 4 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení jiných právních předpisů kontrolovanou osobou,na jejichž
základě tento orgán předal věc k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů k tomu příslušným orgánům
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 charakteris...

RZ FKVS Ol. Kraj 2013_Příloha č. 1 Komentář.pdf

Příloha č.1,část I <.>
 1
 K o m e n t á ř
 
 k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního
systému Krajského úřadu Olomouckého kraje za rok 2013
 Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné
správy a přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly
 1.Zhodnocení výsledků řídící kontroly podle § 26 a 27 zákona o finanční
kontrole (příloha č.2),výsledků interního auditu podle § 28 a 29 zákona
o finanční kontrole (příloha č.3) a přiměřenosti a účinnosti vnitřního
kontrolního systému ve smyslu § 25 zákona o finanční kontrole
 Zhodnocení výsledků řídící kontroly podle § 26 a 27 zákona o finanční kontrole
(příloha č.2)
 V průběhu roku 2013 bylo u Olomouckého kraje vykonáno ústředními správními
orgány,Finančním úřadem pro Olomoucký kraj a Nejvyšším kontrolním úřadem
10 externích kontrol.Ke dni 31.12.2013 bylo ukončeno 7 kontrol.V jednom případě
bylo konstatováno porušení rozpočtové kázně,které nebylo Olomouckému kraji
platebním výměrem Finančního úřadu pro Olomoucký kraj k 31.12.2013 uloženo <.>
 Finanční úřad pro Olomoucký kraj vyměřil Olomouckému kraji penále za období
květen 2012 – duben 2013 související s odvodem za porušení rozpočtové kázně dle
§ 44 zákona č.218/2000 Sb.ve výši 1 374 Kč,viz údaje uvedené v příloze č.2 <.>
 Úřad pro ochranu hospodářské soutěže uložil Olomouckému kraji pokutu ve výši
600 Kč za zjištěný správní delikt dle zákona č.215/2004 Sb <.>,o úpravě některých
vztahů v oblasti veřejné podpory a o změně zákona o podpoře výzkumu a vývoje,ve
znění pozdějších předpisů,viz údaje uvedené v příloze č.2 <.>
 Zhodnocení výsledků interního auditu podle § 28 a 29 zákona o finanční kontrole
(příloha č.3) a přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému ve smyslu § 25
zákona o finanční kontrole
 a) vytváření podmínek pro příznivé kontrolní prostředí v orgánu veřejné správy
V souladu s ustanovením zákona o finanční kontrole funguje Útvar interního auditu
na Krajském úřadě Olomouckého kraje od 1.7.2002.Organizačně je tento útvar
začleněn do přímé podřízenosti ředitele krajského úřadu.Tímto oddělením
od řídících výkonných struktur je dána jeho funkční nezávislost <.>
 Útvar interního auditu měl k 31.12.2013 dva pracovníky a nenaplňuje tak plánovaný
počet zaměstnanců tohoto útvaru (3).Od 1.1.2011 byl pro výkon veřejné funkce
na 4 roky uvolněn jeden pracovník Útvaru interního auditu <.>
 Pracovníci útvaru interního auditu si systematicky zvyšují svoji kvalifikaci odborným
vzděláváním,které je zajištěno prostřednictvím školící kapacity Českého institutu
interních auditorů (dále jen ČIIA) a dalších firem,dle jejich nabídek a potřeby
auditorů.Interní auditoři absolvují i řadu doplňujících školení,která prohlubují
všeobecné znalosti auditorů <.>
 
 Příloha č.1,část I <.>
 2
 V roce 2012 byly interním auditorům Krajského úřadu Olomouckého kraje uděleny
certifikáty „Interní auditor ve veřejné správě – Expert/konzultant“ a „Interní auditor
ve veřejné správě – senior“,které vystavil ČIIA ve spolupráci s MF ČR <.>
 Útvar interního auditu má schválen „Statut interního auditu“,který zachycuje
postavení a činnost interního auditu v rámci Krajského úřadu Olomouckého kraje <.>
 Ředitelem krajského úřadu byl v únoru 2013 schválen „Roční plán činnosti interního
auditu pro rok 2013“,který vychází z provedené analýzy rizik a také z požadavků
vrcholného managementu.Tento plán byl doplněn v září a listopadu 2013 a o dva
audity na vyžádání (následný audit inventarizace a audit vnitřního kontrolního
systému) <.>
 Útvar interního auditu plnil auditní činnost v souladu se schváleným ročním plánem <.>
Za rok 2013 se podařilo splnit 8 auditů.Jeden rozpracovaný audit bude dokončen
v roce 2014 <.>
 Plánované audity………………………………………….<.> 9
Vykonané audity ………………………………………….<.> 8
Rozpracované audity …………………………………….<.> 1
 Již tradičně se útvar interního auditu krajského úřadu podílel zejména na vzdělávání
příspěvkových organizací (účast na poradách ekonomů příspěvkových organizací) a
obcí v působnosti Olomouckého kraje v oblasti zákona o finanční kontrole,a jeho
prováděcí vyhlášky č.416/2004 Sb <.>
 V roce 2013 uspořádal útvar interního auditu pro auditory obcí dvě metodické porady
zaměřené na postupy při provedení auditu,na dodržení Mezinárodního rámce
profesní praxe interního auditu,nastavení vnitřního kontrolního systému <,>
problematiku analýzy rizik,procesní řízení organizací a nastavení kritérií podle § 4
zákona o finanční kontrole <.>
 
b) fungování systému určování závažnosti rizik spojených se zajišťováním
stanovených úkolů a schválených cílů orgánu veřejné správy
 Krajský úřad Olomouckého kraje má od roku 2008 zpracovanou mapu rizik.Každé
riziko je zpracováno formou karty rizika,která obsahuje výpočet výše rizika
a související údaje (dopady,příčiny,opatření k eliminaci,apod.) <.>
 Rizika jsou každoročně ve spolupráci s příslušnými odbory krajského úřadu...

RZ FKVS Ol. Kraj 2012_Přílohy č. 1 - 5.pdf

Dne: 6.3.2013Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 28.2.2013
 Funkce: kontrolní pracovník ředitel Krajského úřadu Olomouckého krajeFunkce:
 Strana 1Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2012,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 1 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním
orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona o
 finanční kontrole
 Datum předání
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona
o finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán veřejné
 správy (odhad pokud tak lze učinit)
 Stručná charakteristika události (jednání) ve
vztahu ke skutkové podstatě konkrétního
 zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného
činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 6.3.2013Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 28.2.2013
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje
 Strana 2Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2012,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo
policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o finanční
 kontrole
 Datum předání
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o
 finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
veřejné správy (odhad pokud tak
 lze učinit)
 Stručná charakteristika události
(jednání) ve vztahu ke skutkové
 podstatě konkrétního zjištění
nasvědčujícímu spáchání trestného
 činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 osoby
 Název (jméno) a
adresa
 kontrolované
 Poř <.>
čís <.>
 KUOK 6863/20135.3.2013
 Jednáním popsaným v tomto
oznámení mohly být naplněny
zákonné znaky některého z trestných
činů, činím v souladu s ustanovením §
24 zákona č. 552/1991 Sb <.>, o státní
kontrole, ve znění pozdějších
předpisů, toto oznámení na
neznámého pachatele <.>
 Kontrolou bylo zjištěno, že zástupci
společnosti Romže, o.p.s <.>, opakovaně
uváděli v žádostech o poskytnutí
příspěvku nepravdivé informace o stavu
prací na projektu „Cyklostezka Romže“ s
cílem získat od Olomouckého kraje
peněžní prostředky k úhradě faktur pro
dodavatele AREA spol. s r. o.<,>
Wolkerova 24b, Olomouc a LHProjekt
a.s <.>, Čichnova 386, Brno. Dodavatelé
předkládali společnosti Romže, o.p.s.<,>
faktury bez splnění předmětu dodávky
stanoveného Smlouvou o dílo a
objednávkou. Příjemce při kontrole
neprokázal, jak byly peněžní prostředky
použity. Proti zjištěním nebyly
příjemcem podány námitky <.>
 Okresní státní zastupitelství v
Prostějově, Rejskova č. 14, 796
85 Prostějov
 3.1.2013
 Romže o. p. s <.>
Ptenský Dvorek
100, 798 43 Ptení
28278054
 1
 
 Dne: 6.3.2013Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 28.2.2013
 *) Forma porušení rozpočtové kázně
 a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu a jiných peněžních prostředků státu <,>
b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu, státního fondu, Národního fondu nebo státních finančních aktiv jejich příjemcem <,>
c) neprovedení odvodu příspěvkovou organizací podle § 53 odst. 6 <,>
d) neuložení odvodu zřizovatelem podle § 54 odst. 3 <,>
e) neprovedení odvodu stanoveného zřizovatelem příspěvkové organizaci podle § 54 odst. 3 <,>
f) porušení ustanovení § 45 odst. 2 organizační složkou státu <,>
g) neprovedení odvodu podle § 45 odst. 9 a § 52 odst. 4 <.>
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje
 Strana 3Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2012,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení rozpočtové kázně kontrolovanou osobou
ve smyslu zák.č.218/2000 Sb <.>,na jejichž základě tento orgán předal věc místně příslušnému správci daně jako podnět k zahájení
 řízení ve věci odvodu podle zák.č.337/1992 Sb <.>
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 Vypočtené
odvody
<...

RZ FKVS Ol. Kraj 2012_Příloha č. 1 Komentář.pdf

Příloha č.1,část I <.>
 1
 K o m e n t á ř
 
 k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního
systému Krajského úřadu Olomouckého kraje za rok 2012
 Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné
správy a přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly
 1.Zhodnocení výsledků řídící kontroly podle § 26 a 27 zákona o finanční
kontrole (příloha č.2),výsledků interního auditu podle § 28 a 29 zákona
o finanční kontrole (příloha č.3) a přiměřenosti a účinnosti vnitřního
kontrolního systému ve smyslu § 25 zákona o finanční kontrole
 Zhodnocení výsledků řídící kontroly podle § 26 a 27 zákona o finanční kontrole
(příloha č.2)
 V průběhu roku 2012 bylo u Olomouckého kraje vykonáno ústředními správními
orgány a finančním úřadem Olomouc 6 externích kontrol,všech 6 kontrol bylo
ukončeno v roce 2012.Ve 3 případech bylo konstatováno porušení rozpočtové
kázně ve výši uvedené v příloze č.2.Závažná zjištění porušení rozpočtové kázně se
týkala:
 - pozdního předložení poslední monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti
grantového schématu.Na úrovni řídicí kontroly bylo přijato opatření související
s kontrolou termínů odevzdávání jednotlivých monitorovacích zpráv;
 - postupu,který nebyl v souladu s rozhodnutím o poskytnutí dotace (prominutí
odvodu Olomouckým krajem v částce vyšší,než je stanoveno pokynem Evropské
komise COCOF 07/0037/03-CS ze dne 29.11.2007).Proti platebním výměrům
podal Olomoucký kraj odvolání,v němž je uvedeno stanovisko Olomouckého
kraje – chybně nastavená dokumentace ze strany Ministerstva školství,mládeže
a tělovýchovy ČR.Řízení o uložení odvodu dosud není ukončeno <.>
 Zhodnocení výsledků interního auditu podle § 28 a 29 zákona o finanční kontrole
(příloha č.3) a přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému ve smyslu § 25
zákona o finanční kontrole
 Krajský úřad Olomouckého kraje má zaveden systém delegace odpovědností
na jednotlivých úrovních řízení.Je zabezpečeno oddělení přípravy,uskutečnění
operací a jejich proúčtování.Organizace tohoto systému je dána nejen organizačním
řádem krajského úřadu,ale i pevným nastavením systému při zajištění schvalovacích
postupů a řídící kontrolou prováděnou vedoucími pracovníky jednotlivých odborů
Krajského úřadu Olomouckého kraje v souladu se zákonem o finanční kontrole <.>
 V souladu s ustanovením zákona o finanční kontrole funguje Útvar interního auditu
na Krajském úřadě Olomouckého kraje od 1.7.2002.Organizačně je tento útvar
začleněn do přímé podřízenosti ředitele krajského úřadu.Tímto oddělením
od řídících výkonných struktur je dána jeho funkční nezávislost <.>
 
 Příloha č.1,část I <.>
 2
 Útvar interního auditu měl k 31.12.2012 dva pracovníky a nenaplňuje tak plánovaný
počet zaměstnanců tohoto útvaru.Od 1.1.2011 byl pro výkon veřejné funkce na
4 roky uvolněn jeden pracovník Útvaru interního auditu <.>
 Pracovníci útvaru interního auditu si systematicky zvyšují svoji kvalifikaci odborným
vzděláváním,které je zajištěno prostřednictvím školící kapacity Českého institutu
interních auditorů (dále jen ČIIA) a dalších firem,dle jejich nabídek a potřeby
auditorů.Interní auditoři absolvují i řadu doplňujících školení,která prohlubují
všeobecné znalosti auditorů <.>
 V roce 2012 byly interním auditorům Krajského úřadu Olomouckého kraje uděleny
certifikáty „Interní auditor ve veřejné správě – Expert/konzultant“ a „Interní auditor
ve veřejné správě – senior“,které vystavil ČIIA ve spolupráci s MF ČR <.>
 Útvar interního auditu má schválen „Statut interního auditu“,který zachycuje
postavení a činnost interního auditu v rámci Krajského úřadu Olomouckého kraje <.>
Ředitelem krajského úřadu byl v lednu 2012 schválen „Roční plán činnosti interního
auditu pro rok 2012“,který vychází z provedené analýzy rizik a také z požadavků
vrcholného managementu <.>
 Útvar interního auditu plnil auditní činnost v souladu se schváleným ročním plánem <.>
Za rok 2012 se podařilo splnit 9 naplánovaných auditů,z toho jeden audit byl
proveden v roce 2012,ale projednán v lednu 2013.Dva neprovedené audity byly
přesunuty do plánu na rok 2013 <.>
 Plánované audity………………………………………….<.> 11
Vykonané audity ………………………………………….<.> 9
 Auditní šetření byla zaměřena na zavedení vnitřního kontrolního systému
auditovaných oblastí,které byly auditní skupinou prověřeny z hlediska schvalovacích
postupů podle § 26 a řídící kontroly podle § 25 zákona o finanční kontrole <.>
 V průběhu roku jsou s ředitelem krajského úřadu projednávána jednotlivá zjištění
z vykonaných auditů včetně doporučení.Krajský úřad Olomouckého kraje má
zaveden systém sledování plnění jednotlivých doporučení a nápravných opatření
během roku,a to jak ze strany ředitele krajského úřadu,tak ze strany útvaru
interního auditu.V průběhu roku 2012 se nevyskytl případ,kdy by doporučení útvaru
interního auditu nebylo ředitelem krajského úřadu vzato v úvahu <.>
 Již tradičně se útvar i...

RZ FKVS Ol. Kraj 2011_Přílohy č. 1 - 5.pdf

Dne: 1.3.2012Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 21.2.2012
 Funkce: kontrolní pracovník ředitel krajského úřadu Olomouckého krajeFunkce:
 Strana 1Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2011,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 1 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním
orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona o
 finanční kontrole
 Datum předání
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona
o finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán veřejné
 správy (odhad pokud tak lze učinit)
 Stručná charakteristika události (jednání) ve
vztahu ke skutkové podstatě konkrétního
 zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného
činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 1.3.2012Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 21.2.2012
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel krajského úřadu Olomouckého kraje
 Strana 2Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2011,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo
policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o finanční
 kontrole
 Datum předání
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o
 finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
veřejné správy (odhad pokud tak
 lze učinit)
 Stručná charakteristika události
(jednání) ve vztahu ke skutkové
 podstatě konkrétního zjištění
nasvědčujícímu spáchání trestného
 činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 osoby
 Název (jméno) a
adresa
 kontrolované
 Poř <.>
čís <.>
 KUOK 12614/20111.2.2011
 Konstatováno porušení rozpočtové
kázně - zadržení fin. prostředků ve
výši 100 000 kč, uložen odvod do
rozpočtu Ol. Kraje <.>
 Příjemce vykázal náklady ve výši
100000 Kč současně ve vyúčtování
příspěvku 300 000Kč poskytnutého z
rozpočtu Olomouckého kraje a ve
vyúčtování příspěvku 100 000 Kč od
města Šumperk, kontrolou bylo zjištěno <,>
že příjemce účelově měnil záznamy v
software pro zpracování účetnictví <.>
 Okresní státní zastupitelství v
Šumperku, M.R.Štefánika 12 <,>
787 72 Šumperk
 19.1.2011
 Jeseníky - Sdružení
cestovního ruchu
Kladská 1, 787 01
Šumperk
68923244
 1
 
 Dne: 1.3.2012Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 21.2.2012
 *) Forma porušení rozpočtové kázně
 a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu a jiných peněžních prostředků státu <,>
b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu, státního fondu, Národního fondu nebo státních finančních aktiv jejich příjemcem <,>
c) neprovedení odvodu příspěvkovou organizací podle § 53 odst. 6 <,>
d) neuložení odvodu zřizovatelem podle § 54 odst. 3 <,>
e) neprovedení odvodu stanoveného zřizovatelem příspěvkové organizaci podle § 54 odst. 3 <,>
f) porušení ustanovení § 45 odst. 2 organizační složkou státu <,>
g) neprovedení odvodu podle § 45 odst. 9 a § 52 odst. 4 <.>
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel krajského úřadu Olomouckého kraje
 Strana 3Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2011,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení rozpočtové kázně kontrolovanou osobou
ve smyslu zák.č.218/2000 Sb <.>,na jejichž základě tento orgán předal věc místně příslušnému správci daně jako podnět k zahájení
 řízení ve věci odvodu podle zák.č.337/1992 Sb <.>
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 Vypočtené
odvody
 kontrolním
orgánem
 Forma porušení rozpočtové kázně *)§ 44 zákona č <.>
218/2000 Sb <.>
 Adresa úřadu místně
příslušného správce daně
 Datum
předání věci
příslušnému
správci daně
 Název (jméno) a adresa
kontrolované osoby
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 1.3.2012Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 21.2.2012
 Funkce: Funkce:kontrolní pracovník ředitel krajského úřadu Olo...

RZ FKVS Ol. kraj 2011_Příloha č. 1 Komentář.pdf

Příloha č.1,část I <.>
 1
 K o m e n t á ř
 
 k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního
systému Krajského úřadu Olomouckého kraje za rok 2011
 Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné
správy o přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly
 1.Zhodnocení výsledků řídící kontroly podle § 26 a 27 zákona o finanční
kontrole (příloha č.2),výsledků interního auditu podle § 28 a 29 zákona
o finanční kontrole (příloha č.3) a přiměřenosti a účinnosti vnitřního
kontrolního systému ve smyslu § 25 zákona o finanční kontrole
 Krajský úřad Olomouckého kraje má zaveden systém delegace odpovědností na
jednotlivých úrovních řízení.Je zabezpečeno oddělení přípravy,uskutečnění
operace a jejich proúčtování.Organizace tohoto systému je dána nejen
organizačním řádem krajského úřadu,ale i pevným nastavením systému při zajištění
schvalovacích postupů a řídící kontrolou prováděnou vedoucími pracovníky
jednotlivých odborů Krajského úřadu Olomouckého kraje v souladu se zákonem
o finanční kontrole <.>
 V souladu s ustanovením zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné
správě,funguje Útvar interního auditu na Krajském úřadě Olomouckého kraje
od 1.7.2002.Organizačně je tento útvar začleněn do přímé podřízenosti ředitele
krajského úřadu.Tímto oddělením od řídících výkonných struktur je dána jeho
funkční nezávislost <.>
 Útvar interního auditu měl k 31.12.2011 dva pracovníky a nenaplňuje tak plánovaný
počet zaměstnanců tohoto útvaru od 1.1.2011,kdy byl jeden pracovník Útvaru
interního auditu uvolněn pro výkon veřejné funkce.Pracovníci útvaru si systematicky
zvyšují svoji kvalifikaci odborným vzděláváním,které je zajištěno prostřednictvím
školící kapacity Českého svazu interních auditorů (dále jen ČIIA) a dalších firem dle
jejich nabídek a potřeby auditora.Interní auditoři absolvují i řadu doplňujících školení <,>
která prohlubují všeobecné znalosti auditora <.>
 Útvar interního auditu má schválen „Statut interního auditu“,který zachycuje
postavení a činnost interního auditu v rámci Krajského úřadu Olomouckého kraje <.>
Ředitelem kraje byl v lednu 2011 schválen „Roční plán činnosti interního auditu pro
rok 2011“,který vychází z provedené analýzy rizik a také z požadavků vrcholného
managementu.Krajský úřad Olomouckého kraje má zpracován „Střednědobý výhled
na období r.2009–2012“,který vychází z analýzy rizik provedené na jednotlivých
odborech Krajského úřadu Olomouckého kraje a mapuje cca 60 hlavních procesů <.>
 Útvar interního auditu plnil auditní činnost v souladu se schváleným ročním plánem <.>
Za rok 2011 se podařilo splnit 8 naplánovaných auditů,z toho jeden audit na
vyžádání ředitele krajského úřadu,který byl proveden v roce 2011,ale projednán
v lednu 2012.Neprovedené audity byly přesunuty do plánu na rok 2012 <.>
Plánované audity………………………………………….<.> 10
Vykonané audity ………………………………………….<.> 8
 
 Příloha č.1,část I <.>
 2
 Auditní šetření byla zaměřena na zavedení vnitřního kontrolního systému
na vybraných odborech Krajského úřadu Olomouckého kraje a XXXX řízených
příspěvkových organizacích,a to konkrétně v roce 2011 v oblasti kultury a
památkové péče <.>
 Ředitelem krajského úřadu jsou jednotlivá zjištění a doporučení přijímána bez
výhrad.Krajský úřad Olomouckého kraje má zavedený systém sledování plnění
jednotlivých doporučení a nápravných opatření,a to jak ze strany útvaru interního
auditu,tak ze strany ředitele krajského úřadu <.>
 Již tradičně se útvar interního auditu krajského úřadu podílel zejména na vzdělávání
příspěvkových organizací (účast na poradách s ekonomy příspěvkových organizací)
a obcí v působnosti Olomouckého kraje v oblasti problematiky zákona č.320/2001
Sb <.>,o finanční kontrole,a jeho prováděcí vyhlášky č.416/2004 Sb.V roce 2011
uspořádal útvar interního auditu pro auditory obcí jeden seminář zaměřený na
nastavení vnitřního kontrolního systému,problematiku analýzy rizik a zkušenosti
z provedených auditů <.>
 Samostatnou oblastí,které byla v rámci auditů věnována zvýšená pozornost,je
oblast čerpání prostředků ze Strukturálních fondů EU.Pozornost byla v roce 2011
věnována zejména oblasti administrace individuálních projektů Olomouckého kraje <.>
Pokračuje spolupráce s jednotlivými řídícími orgány příslušných programů
v pracovních skupinách <.>
 
2.Zhodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle § 7
zákona o finanční kontrole,předkládané správci rozpočtových kapitol,kraji
a hlavním městem Prahou
 a) Výsledky předběžných,průběžných a následných veřejnosprávních kontrol podle
§ 7 až 11 zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě,ve
smyslu § 11,§ 22 a § 33 vyhlášky č.416/2004 Sb.(příloha č.4)
 Krajský úřad Olomouckého kraje kontroloval dle schváleného plánu kontrolní
činnosti na rok 2011 hospodaření příspěvkových organizací,žadatele a příjemce
veřejné finanční podpory.Plán kontrol je sestaven na základě výběru kont...

RZ FKVS Ol. Kraj 2010_Přílohy č. 1 - 5.pdf

Dne: 4.3.2011Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 21.2.2011
 Funkce: kontrolní pracovník ředitel krajského úřaduFunkce:
 Strana 1Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2010,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 1 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním
orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona o
 finanční kontrole
 Datum předání
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona
o finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán veřejné
 správy (odhad pokud tak lze učinit)
 Stručná charakteristika události (jednání) ve
vztahu ke skutkové podstatě konkrétního
 zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného
činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 4.3.2011Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 21.2.2011
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel krajského úřadu
 Strana 2Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2010,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo
policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o finanční
 kontrole
 Datum předání
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o
 finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
veřejné správy (odhad pokud tak
 lze učinit)
 Stručná charakteristika události
(jednání) ve vztahu ke skutkové
 podstatě konkrétního zjištění
nasvědčujícímu spáchání trestného
 činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 osoby
 Název (jméno) a
adresa
 kontrolované
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 4.3.2011Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 21.2.2011
 *) Forma porušení rozpočtové kázně
 a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu a jiných peněžních prostředků státu <,>
b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu, státního fondu, Národního fondu nebo státních finančních aktiv jejich příjemcem <,>
c) neprovedení odvodu příspěvkovou organizací podle § 53 odst. 6 <,>
d) neuložení odvodu zřizovatelem podle § 54 odst. 3 <,>
e) neprovedení odvodu stanoveného zřizovatelem příspěvkové organizaci podle § 54 odst. 3 <,>
f) porušení ustanovení § 45 odst. 2 organizační složkou státu <,>
g) neprovedení odvodu podle § 45 odst. 9 a § 52 odst. 4 <.>
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel krajského úřadu
 Strana 3Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2010,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení rozpočtové kázně kontrolovanou osobou
ve smyslu zák.č.218/2000 Sb <.>,na jejichž základě tento orgán předal věc místně příslušnému správci daně jako podnět k zahájení
 řízení ve věci odvodu podle zák.č.337/1992 Sb <.>
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 Vypočtené
odvody
 kontrolním
orgánem
 Forma porušení rozpočtové kázně *)§ 44 zákona č <.>
218/2000 Sb <.>
 Adresa úřadu místně
příslušného správce daně
 Datum
předání věci
příslušnému
správci daně
 Název (jméno) a adresa
kontrolované osoby
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 4.3.2011Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Záchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 21.2.2011
 Funkce: Funkce:kontrolní pracovník ředitel krajského úřadu
 Strana 4Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2010,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 4 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení jiných právních předpisů kontrolovanou osobou,na jejichž
základě tento orgán předal věc k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů k tomu příslušným orgánům
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
 veřejné správy (odhad pokud tak lze
učinit)
 Stručná charakteristika skutečnosti
rozhodné pro předání věci
 příslušnému or...

RZ FKVS Ol. kraj 2010_Příloha č.1 Komentář.pdf

Příloha č.1,část I <.>
 1
 K o m e n t á ř
 
 k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního
systému Krajského úřadu Olomouckého kraje za rok 2010
 Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných orgánem veřejné
správy o přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly
 1.Výsledky interního auditu podle § 28 až 31 zákona o finanční kontrole
(příloha č.3 k vyhlášce č.416/2004 Sb.)
 V souladu s ustanovením zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné
správě,funguje Útvar interního auditu na Krajském úřadě Olomouckého kraje
od 1.7.2002.Organizačně je tento útvar začleněn do přímé podřízenosti ředitele
krajského úřadu.Tímto oddělením od řídících výkonných struktur je dána jeho
funkční nezávislost <.>
 Útvar interního auditu měl k 31.12.2010 tři pracovníky a naplňuje tak plánovaný
počet zaměstnanců tohoto útvaru (od 1.1.2011 byl však pro výkon veřejné funkce
uvolněn dosavadní vedoucí útvaru interního auditu) <.>
Pracovníci útvaru si systematicky zvyšují svoji kvalifikaci vzděláváním,které je
zabezpečováno využíváním školící kapacity Českého institutu interních auditorů
(dále jen ČIIA) a dalších firem dle nabídky a potřeb auditora <.>
 Útvar interního auditu má svůj „Statut interního auditu“,který zachycuje postavení a
činnost interního auditu v rámci Krajského úřadu Olomouckého kraje.Byl zpracován
„Roční plán činnosti interního auditu pro rok 2010“,který vychází z provedené
analýzy rizik a také z požadavků vrcholného managementu.Krajský úřad
Olomouckého kraje má zpracován „Střednědobý výhled na období r.2009 - 2012“ <,>
který vychází z analýzy rizik provedené na jednotlivých odborech Krajského úřadu
Olomouckého kraje a mapuje cca 60 hlavních procesů <.>
 Útvar interního auditu plnil auditní činnost v souladu se schváleným ročním plánem <.>
Za rok 2010 se podařilo splnit 10 naplánovaných auditů a jeden audit na vyžádání
ředitele krajského úřadu.Zbývá dokončit audit vnitřního kontrolního systému,který
byl k 31.12.2010 rozpracován.Navíc se podařilo vykonat další šetření dle
požadavku ředitele krajského úřadu <.>
 Plánované audity…………………………………10
Vykonané audity………………………………….11
 Auditní šetření byla zaměřena na zavedení vnitřního kontrolního systému
na vybraných odborech Krajského úřadu Olomouckého kraje a XXXX řízených
příspěvkových organizacích,a to konkrétně v oblasti sociální a v oblasti školství <.>
 Ředitelem krajského úřadu jsou jednotlivá zjištění a doporučení přijímána bez
výhrad.Krajský úřad Olomouckého kraje má zavedený systém sledování plnění
 
 Příloha č.1,část I <.>
 2
 jednotlivých doporučení a nápravných opatření,a to jak ze strany útvaru interního
auditu,tak ze strany ředitele krajského úřadu <.>
 Již tradičně se útvar interního auditu krajského úřadu podílel zejména na vzdělávání
příspěvkových organizací a obcí v působnosti Olomouckého kraje v oblasti
problematiky zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,a jeho prováděcí vyhlášky
č.416/2004 Sb.V roce 2010 uspořádal útvar interního auditu jeden seminář
zaměřený na nastavení vnitřního kontrolního systému,problematiku analýzy rizik a
zkušenosti z provedených auditů <.>
 Samostatnou oblastí,které je věnována zvýšená pozornost,je oblast čerpání
prostředků ze Strukturálních fondů EU.Pokračuje spolupráce s jednotlivými řídícími
orgány příslušných programů v pracovních skupinách.Největší pozornost byla
v roce 2010 věnována zejména globálním grantům z Operačního programu
Vzdělávání pro konkurenceschopnost.Řídící orgány jednotlivých programů byly
průběžně informovány o výsledcích námi provedených auditů a šetření <.>
 Nad rámec plánu vlastní auditní činnosti byl vedoucí útvaru interního auditu úzce
zapojen do činnosti pracovní skupiny v rámci MF ČR,která se podílí na přípravě
nové legislativy pro finanční kontroly v orgánech veřejné správy <.>
 
2.Zhodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7
zákona o finanční kontrole,předkládané správci rozpočtových kapitol,kraji
a hlavním městem Prahou
 a) Výsledky předběžných,průběžných a následných veřejnosprávních kontrol
podle § 7 až 11 zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě <,>
ve smyslu § 11,§ 22 a § 33 vyhlášky č.416/2004 Sb.(příloha č.4)
 Krajský úřad Olomouckého kraje kontroloval dle schváleného plánu kontrolní
činnosti na rok 2010 hospodaření příspěvkových organizací,žadatelů a příjemců
veřejné finanční podpory.Plán kontrol je sestaven na základě výběru kontrolního
vzorku ze všech dotačních titulů poskytovaných Olomouckým krajem.Výběr
kontrolního vzorku byl proveden z jednotlivých dotačních titulů,významnost kritérií
pro výběr vzorku byla předem stanovena <.>
 Podle zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,bylo v roce 2010 provedeno
24 následných kontrol hospodaření u příspěvkových organizací zřizovaných
Olomouckým krajem a 186 průběžných a následných kontrol u příjemců veřejné
finanční podpory <.>
 Výstupem...

RZ FKVS Ol. Kraj 2009_Přílohy č. 1 - 5.pdf

Dne: 2.3.2010Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářZáchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 2.3.2010
 Funkce: kontrolní pracovník ředitel krajského úřaduFunkce:
 Strana 1Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2009,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 1 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním
orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona o
 finanční kontrole
 Datum předání
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona
o finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán veřejné
 správy (odhad pokud tak lze učinit)
 Stručná charakteristika události (jednání) ve
vztahu ke skutkové podstatě konkrétního
 zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného
činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 2.3.2010Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářZáchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 2.3.2010
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel krajského úřadu
 Strana 2Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2009,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo
policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o finanční
 kontrole
 Datum předání
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o
 finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
veřejné správy (odhad pokud tak
 lze učinit)
 Stručná charakteristika události
(jednání) ve vztahu ke skutkové
 podstatě konkrétního zjištění
nasvědčujícímu spáchání trestného
 činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 osoby
 Název (jméno) a
adresa
 kontrolované
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 2.3.2010Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářZáchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 2.3.2010
 *) Forma porušení rozpočtové kázně
 a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu a jiných peněžních prostředků státu <,>
b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu, státního fondu, Národního fondu nebo státních finančních aktiv jejich příjemcem <,>
c) neprovedení odvodu příspěvkovou organizací podle § 53 odst. 6 <,>
d) neuložení odvodu zřizovatelem podle § 54 odst. 3 <,>
e) neprovedení odvodu stanoveného zřizovatelem příspěvkové organizaci podle § 54 odst. 3 <,>
f) porušení ustanovení § 45 odst. 2 organizační složkou státu <,>
g) neprovedení odvodu podle § 45 odst. 9 a § 52 odst. 4 <.>
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel krajského úřadu
 Strana 3Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2009,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení rozpočtové kázně kontrolovanou osobou
ve smyslu zák.č.218/2000 Sb <.>,na jejichž základě tento orgán předal věc místně příslušnému správci daně jako podnět k zahájení
 řízení ve věci odvodu podle zák.č.337/1992 Sb <.>
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 Vypočtené
odvody
 kontrolním
orgánem
 Forma porušení rozpočtové kázně *)§ 44 zákona č <.>
218/2000 Sb <.>
 Adresa úřadu místně
příslušného správce daně
 Datum
předání věci
příslušnému
správci daně
 Název (jméno) a adresa
kontrolované osoby
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 2.3.2010Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářZáchová Zora Schválil:Vyhotovil:
 2.3.2010
 Funkce: Funkce:kontrolní pracovník ředitel krajského úřadu
 Strana 4Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2009,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 4 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení jiných právních předpisů kontrolovanou osobou,na jejichž
základě tento orgán předal věc k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů k tomu příslušným orgánům
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
 veřejné správy (odhad pokud tak lze
učinit)
 Stručná charakteristika skutečnosti
rozhodné pro předání věci
 příslušnému orgánu podle zvláštního
pr...

RZ FKVS Ol. kraj 2009_Příloha č.1 Komentář.pdf

RZ FKVS Ol. Kraj 2008_Přílohy č. 1 - 5.pdf

Dne: 6.3.2009Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Zora Záchová Schválil:Vyhotovil:
 6.3.2009
 Funkce: kontrolní pracovník ředitel krajského úřaduFunkce:
 Strana 1Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2008,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 1 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním
orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona o
 finanční kontrole
 Datum předání
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona
o finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán veřejné
 správy (odhad pokud tak lze učinit)
 Stručná charakteristika události (jednání) ve
vztahu ke skutkové podstatě konkrétního
 zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného
činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 6.3.2009Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Zora Záchová Schválil:Vyhotovil:
 6.3.2009
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel krajského úřadu
 Strana 2Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2008,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo
policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o finanční
 kontrole
 Datum předání
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o
 finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
veřejné správy (odhad pokud tak
 lze učinit)
 Stručná charakteristika události
(jednání) ve vztahu ke skutkové
 podstatě konkrétního zjištění
nasvědčujícímu spáchání trestného
 činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 osoby
 Název (jméno) a
adresa
 kontrolované
 Poř <.>
čís <.>
 KUOK 22383/20096.3.2009
 Na základě trestního oznámení bylo
zahájeno trestní stíhání vedoucího
dílny ve Šternberku, a to podle
ustanovení § 250 odst. 1 trestního
zákona <.>
 "Na základě kontroly 2. etapové
monitorovací zprávy o realizaci akce s
názvem „Integrace Romů v
Olomouckém kraji“ bylo zjištěno četné
porušení podmínek Smlouvy o
poskytnutí finanční podpory na akci, na
základě kterých bylo od této Smlouvy
odstoupeno. Současně byl podán podnět
na prošetření spáchání trestného činu <,>
konkrétně se jednalo o uvádění
nepravdivých údajů v docházce klientů v
dílně ve Šternberku (v dílně bylo
provedeno několik neohlášených kontrol
zaměřených na realizaci kurzů <.>
Kontrolou bylo zjištěno, že v dílně nebyl
nikdo přítomen. Společenství Romů na
Moravě, o.p.s. ve 2. monitorovací zprávě
doložilo vyplněné prezenční listiny i ke
dnům, u kterých bylo kontrolou na místě
zjištěno, že kurzy nebyly realizovány a v
dílně nebyl nikdo přítomen) a chybějící
registraci na poskytování sociálních
služeb podle zákona č. 108/2006 Sb <.>, o
sociálních službách <.>
 Trestní oznámení bylo podáno
na adresu Okresní státní
zastupitelství v Olomouci, tř <.>
17. listopadu 909/44, 779 00
Olomouc. Následně bylo
postoupeno a prošetřeno
orgánem Policie České
republiky, Útvar odhalování
korupce a finanční kriminality <,>
Služby krim
 29.7.2008
 Společenství Romů
na Moravě o.p.s <.>
Bratislavská 65a <,>
602 00 Brno
26908000
 1
 
 Dne: 6.3.2009Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářIng. Zora Záchová Schválil:Vyhotovil:
 6.3.2009
 *) Forma porušení rozpočtové kázně
 a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu a jiných peněžních prostředků státu <,>
b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu, státního fondu, Národního fondu nebo státních finančních aktiv jejich příjemcem <,>
c) neprovedení odvodu příspěvkovou organizací podle § 53 odst. 6 <,>
d) neuložení odvodu zřizovatelem podle § 54 odst. 3 <,>
e) neprovedení odvodu stanoveného zřizovatelem příspěvkové organizaci podle § 54 odst. 3 <,>
f) porušení ustanovení § 45 odst. 2 organizační složkou státu <,>
g) neprovedení odvodu podle § 45 odst. 9 a § 52 odst. 4 <.>
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel krajského úřadu
 Strana 3Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2008,systém IS FKVS MRZ,5.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontro...

RZ FKVS Ol. Kraj 2008_Příloha č. 1 Komentář.pdf

Příloha č.1,část I <.>
 1
 K o m e n t á ř
 
 k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního
systému Krajského úřadu Olomouckého kraje za rok 2008
 Ad 1.) Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných orgánem
veřejné správy o přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly
 1.Výsledky interního auditu podle § 28 až 31 zákona o finanční kontrole
(příloha č.3 k vyhlášce)
 V souladu s ustanovením zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné
správě,funguje útvar interního auditu na Krajském úřadě Olomouckého kraje
od 1.7.2002.Organizačně je tento útvar začleněn do přímé podřízenosti ředitele
krajského úřadu.Tímto oddělením od řídících výkonných struktur je dána jeho
funkční nezávislost <.>
 Útvar interního auditu měl k 31.12.2008 tři pracovníky a naplňuje tak plánovaný
počet zaměstnanců tohoto útvaru.Všichni pracovníci prochází plánovitě systémem
vzdělávání v rámci nabízených školení Českého institutu interních auditorů v Praze <.>
Lze tak konstatovat,že jsou v oblasti vzdělávání naplněny základní požadavky
pro výkon této profese <.>
 Systém vzdělávání je však otevřenou záležitostí a organizací jsou vytvářeny velmi
dobré podmínky pro jeho naplňování.Všichni pracovníci mají zhotoveny svoje plány
vzdělávání a tyto jsou postupně realizovány <.>
 Útvar interního auditu má svůj „Statut interního auditu“,který zachycuje postavení
a činnost interního auditu v rámci Krajského úřadu Olomouckého kraje.Byl
zpracován „Roční plán činnosti interního auditu pro rok 2008“,který vychází
z provedené analýzy rizik a z požadavků vrcholného managementu.Organizace má
zpracován „Střednědobý výhled na období r.2005 - 2008“,který vychází z analýzy
rizik provedené na jednotlivých odborech Krajského úřadu Olomouckého kraje
a mapuje cca 60 hlavních procesů <.>
 Útvar interního auditu plnil auditní činnost v souladu se schváleným ročním plánem <.>
Za rok 2008 se podařilo splnit naplánované audity jednotlivých oblasti <.>
Plánované audity………………………………………….<.> 8
Vykonané audity ………………………………………….10
 Nad rámec naplánovaných osmi auditů byla provedena dvě auditní šetření,a to
konkrétně v oblasti práce s riziky a interního hodnocení kvality práce v útvaru IA <.>
 Ředitelem krajského úřadu jsou jednotlivá zjištění a doporučení přijímána téměř
bez výhrad a organizace má zavedený systém sledování plnění jednotlivých
doporučení a nápravných opatření,a to jak ze strany vlastního útvaru interního
auditu,tak ze strany ředitele krajského úřadu <.>
 
 Příloha č.1,část I <.>
 2
 
Již tradičně se útvar interního auditu krajského úřadu podílel na vzdělávání
příspěvkových organizací a obcí v působnosti Olomouckého kraje v oblasti
problematiky zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole a jeho prováděcí vyhlášky
č.416/2004 Sb.V roce 2008 uspořádal útvar interního auditu 2 semináře – náplní
byla zejména problematika interního auditu u pověřených obcí,kde v průběhu roku
2008 došlo k částečně obměně pracovníků právě na pozicích interního auditu.Dále
na těchto seminářích byla pozornost věnována nastavení vnitřního kontrolního
systému,auditním postupům,schvalovacím postupům předběžné kontroly
a problematice analýzy rizik a řídící kontroly vedoucích pracovníků <.>
 Po XXXX XXX XXXX byla poskytována metodická pomoc a konzultace interním
auditorům,a to nejen z oblasti působnosti Olomouckého kraje,kteří se podílí velmi
významně na prověřování a nastavování vnitřních kontrolních systémů u „svých“
organizací <.>
 Z provedených auditů lze konstatovat,že organizace má nastavený a funkční vnitřní
kontrolní systém.V rámci řídící činnosti jednotlivých vedoucích došlo k podstatnému
zlepšení v práci s riziky na jednotlivých odborech KÚOK <.>
 Samostatnou oblastí,které je věnována zvýšená pozornost,je oblast čerpání
prostředků ze Strukturálních fondů EU.Pozornost byla v letošním roce věnována
zejména oblasti ROP a OPVK.Řídící orgány jednotlivých programů byly průběžně
informováni o výsledcích námi provedených auditních šetření <.>
 Nad rámec plánu vlastní auditní činnosti byl vedoucí útvaru interního auditu úzce
zapojen do činnosti pracovní skupiny v rámci MF ČR,která se podílí na přípravě
nové legislativy pro finanční kontroly v orgánech veřejné správy <.>
 Vedoucí útvaru interního auditu byl již tradičně aktivně zastoupen v pracovních
skupinách MMR ČR (pro oblast ROP) a MŠMT ČR (pro oblast OPVK),jejichž cílem
je vyhodnocovat činnost konečných příjemců a konečných uživatelů při čerpání
finančních prostředků ze SF EU,posuzovat nastavení kontrolních postupů <,>
vyhodnocovat auditní činnost a řešení nesrovnalostí <.>
 
 2.Zhodnocení podle bodu 2 předkládané správci rozpočtových kapitol,kraji
a hlavním městem Prahou
 a) Výsledky předběžných,průběžných a následných veřejnosprávních kontrol
podle § 7 až 11 zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě <,>
ve smyslu § 11,§ 22 a § 33 vyhlášky č.416/2004 Sb.(přílo...

RZ FKVS Ol. kraj 2007_Přílohy 1. - 5..pdf

Dne: 3.3.2008Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářVlková Dagmar Schválil:Vyhotovil:
 29.2.2008
 Funkce: kontrolní pracovník ředitel krajského úřaduFunkce:
 Strana 1Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2007,systém IS FKVS MRZ,4.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 1 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním
orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona o
 finanční kontrole
 Datum předání
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona
o finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán veřejné
 správy (odhad pokud tak lze učinit)
 Stručná charakteristika události (jednání) ve
vztahu ke skutkové podstatě konkrétního
 zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného
činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 3.3.2008Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářVlková Dagmar Schválil:Vyhotovil:
 29.2.2008
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel krajského úřadu
 Strana 2Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2007,systém IS FKVS MRZ,4.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo
policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o finanční
 kontrole
 Datum předání
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o
 finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
veřejné správy (odhad pokud tak
 lze učinit)
 Stručná charakteristika události
(jednání) ve vztahu ke skutkové
 podstatě konkrétního zjištění
nasvědčujícímu spáchání trestného
 činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 osoby
 Název (jméno) a
adresa
 kontrolované
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 3.3.2008Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářVlková Dagmar Schválil:Vyhotovil:
 29.2.2008
 *) Forma porušení rozpočtové kázně
 a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu a jiných peněžních prostředků státu <,>
b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu, státního fondu, Národního fondu nebo státních finančních aktiv jejich příjemcem <,>
c) neprovedení odvodu příspěvkovou organizací podle § 53 odst. 6 <,>
d) neuložení odvodu zřizovatelem podle § 54 odst. 3 <,>
e) neprovedení odvodu stanoveného zřizovatelem příspěvkové organizaci podle § 54 odst. 3 <,>
f) porušení ustanovení § 45 odst. 2 organizační složkou státu <,>
g) neprovedení odvodu podle § 45 odst. 9 a § 52 odst. 4 <.>
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel krajského úřadu
 Strana 3Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2007,systém IS FKVS MRZ,4.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení rozpočtové kázně kontrolovanou osobou
ve smyslu zák.č.218/2000 Sb <.>,na jejichž základě tento orgán předal věc místně příslušnému správci daně jako podnět k zahájení
 řízení ve věci odvodu podle zák.č.337/1992 Sb <.>
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 Vypočtené
odvody
 kontrolním
orgánem
 Forma porušení rozpočtové kázně *)§ 44 zákona č <.>
218/2000 Sb <.>
 Adresa úřadu místně
příslušného správce daně
 Datum
předání věci
příslušnému
správci daně
 Název (jméno) a adresa
kontrolované osoby
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 3.3.2008Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářVlková Dagmar Schválil:Vyhotovil:
 29.2.2008
 Funkce: Funkce:kontrolní pracovník ředitel krajského úřadu
 Strana 4Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2007,systém IS FKVS MRZ,4.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 4 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení jiných právních předpisů kontrolovanou osobou,na jejichž
základě tento orgán předal věc k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů k tomu příslušným orgánům
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
 veřejné správy (odhad pokud tak lze
učinit)
 Stručná charakteristika skutečnosti
rozhodné pro předání věci
 příslušnému orgánu podle zvláš...

RZ FKVS Ol. kraj 2007_Příloha č. 1 Komentář.pdf

Příloha č.1,část I <.>
 1
 K o m e n t á ř
 
 k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního
systému Krajského úřadu Olomouckého kraje za rok 2007
 Ad 1.) Souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných orgánem
veřejné správy o přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly
 1.Výsledky interního auditu podle § 28 až 31 zákona o finanční kontrole
(příloha č.3 k vyhlášce)
 V souladu s ustanovením zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné
správě,funguje útvar interního auditu na Krajském úřadě Olomouckého kraje
od 1.7.2002.Organizačně je tento útvar začleněn do přímé podřízenosti ředitele
krajského úřadu.Tímto oddělením od řídících výkonných struktur je dána jeho
funkční nezávislost <.>
 Útvar interního auditu měl k 31.12.2007 tři pracovníky a naplňuje tak plánovaný
počet zaměstnanců tohoto útvaru.Dva pracovníci absolvovali základní kurz
u Českého institutu interních auditorů v Praze,jeden obdobný kurz u Českého
a Moravského účetního XXXXX v Pardubicích.Lze tak konstatovat,že jsou v oblasti
vzdělávání naplněny základní požadavky pro výkon této profese <.>
 Systém vzdělávání je však otevřenou záležitostí a organizací jsou vytvářeny velmi
dobré podmínky pro jeho naplňování.Všichni pracovníci mají zhotoveny svoje plány
vzdělávání a tyto jsou postupně realizovány <.>
 Útvar interního auditu má svůj „Statut interního auditu“,který zachycuje postavení
a činnost interního auditu v rámci Krajského úřadu Olomouckého kraje.Byl
zpracován „Roční plán činnosti interního auditu pro rok 2007“,který vychází
z provedené analýzy rizik a z požadavků vrcholného managementu.Organizace má
zpracován „Střednědobý výhled na období r.2005 - 2008“,který vychází z analýzy
rizik provedené na jednotlivých odborech Krajského úřadu Olomouckého kraje
a mapuje cca 60 hlavních procesů <.>
 Útvar interního auditu plnil auditní činnost v souladu se schváleným ročním plánem <.>
Za rok 2007 se podařilo splnit naplánované audity jednotlivých oblasti <.>
 Plánované audity………………………………………….<.> 10
 Vykonané audity ………………………………………….11
 Nad rámec naplánovaných auditů a auditních šetření bylo v průběhu roku na žádost
ředitele krajského úřadu provedeno navíc auditní šetření v oblasti rozpočtových
opatření <.>
 Ředitelem krajského úřadu jsou jednotlivá zjištění a doporučení přijímána téměř bez
výhrad a organizace má zavedený systém sledování plnění jednotlivých doporučení
a nápravných opatření,a to jak ze strany vlastního útvaru interního auditu,tak
ze strany ředitele krajského úřadu <.>
 
 Příloha č.1,část I <.>
 2
 Již tradičně se útvar interního auditu krajského úřadu podílel na vzdělávání
příspěvkových organizací a obcí v působnosti Olomouckého kraje v oblasti
problematiky zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole a jeho prováděcí vyhlášky
č.416/2004 Sb.V roce 2007 uspořádal 3 semináře,z toho 1 seminář byl
organizován pro útvary interních auditů obcí a 2 semináře pro příspěvkové
organizace v působnosti odboru sociálních věcí.Na těchto seminářích byla pozornost
věnována nastavení vnitřního kontrolního systému,auditním postupům <,>
schvalovacím postupům předběžné kontroly a problematice analýzy rizik a řídící
kontroly vedoucích pracovníků.Útvar interního auditu zorganizoval rovněž jednu
pracovní poradu vedoucích útvarů interních auditů krajských úřadů <.>
 Po XXXX XXX XXXX byla poskytována metodická pomoc a konzultace interním
auditorům,a to nejen z oblasti působnosti Olomouckého kraje,kteří se podílejí velmi
významně na prověřování a nastavování vnitřních kontrolních systémů u „svých“
organizací <.>
 Z provedených auditů lze konstatovat,že organizace má nastavený a funkční vnitřní
kontrolní systém.V rámci řídící činnosti jednotlivých vedoucích došlo k podstatnému
zlepšení v práci s riziky na jednotlivých odborech KÚOK <.>
 Samostatnou oblastí,které je věnována zvýšená pozornost,je oblast čerpání
prostředků ze Strukturálních fondů EU.Pozornost byla v letošním roce věnována
zejména oblasti SROP.Řídící orgány jednotlivých programů byly průběžně
informovány o výsledcích námi provedených auditních šetření <.>
 Nad rámec plánu vlastní auditní činnosti byl vedoucí útvaru interního auditu úzce
zapojen do Twinningového projektu MF ČR,který pro oblast veřejné vnitřní finanční
kontroly vedli švédští experti.Výsledkem této spolupráce bylo vyhotovení Metodické
pomůcky k nastavení řídící kontroly podle mezinárodního rámce se zaměřením
na dodržení mezinárodních standardů IIA <.>
 Vedoucí útvaru interního auditu byl již tradičně aktivně zastoupen v pracovních
skupinách MMR ČR (pro oblast SROP) a MPSV ČR (pro oblast ESF),jejichž cílem
je vyhodnocovat činnost konečných příjemců a konečných uživatelů při čerpání
finančních prostředků ze SF EU,posuzovat nastavení kontrolních postupů <,>
vyhodnocovat auditní činnost a řešení nesrovnalostí <.>
 2.Zhodnocení podle bodu 2 předkládané správci rozpočtových kapitol,kraj...

RZ FKVS Ol. kraj 2006_Přílohy 1. - 5..pdf

Dne: 5.3.2007Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářDagmar Vlková Schválil:Vyhotovil:
 27.2.2007
 Funkce: kontrolní pracovník ředitelFunkce:
 Strana 1Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2006,systém IS FKVS MRZ,4.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 1 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním
orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona o
 finanční kontrole
 Datum předání
informace MF podle
§ 22 odst.6 zákona
o finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán veřejné
 správy (odhad pokud tak lze učinit)
 Stručná charakteristika události (jednání) ve
vztahu ke skutkové podstatě konkrétního
 zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného
činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 5.3.2007Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářDagmar Vlková Schválil:Vyhotovil:
 27.2.2007
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel
 Strana 2Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2006,systém IS FKVS MRZ,4.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 2 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo
policejním orgánům skutečnosti nasvědčující tomu,že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 č.j.předané
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o finanční
 kontrole
 Datum předání
informace MF
 podle § 22 odst.6
zákona o
 finanční kontrole
 Charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
veřejné správy (odhad pokud tak
 lze učinit)
 Stručná charakteristika události
(jednání) ve vztahu ke skutkové
 podstatě konkrétního zjištění
nasvědčujícímu spáchání trestného
 činu
 Adresa úřadu státního
zástupce nebo policejního
 orgánu
 Datum
oznámení
státnímu
 zástupci nebo
policejním
orgánům
 osoby
 Název (jméno) a
adresa
 kontrolované
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 5.3.2007Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářDagmar Vlková Schválil:Vyhotovil:
 27.2.2007
 *) Forma porušení rozpočtové kázně
 a) neoprávněné použití peněžních prostředků státního rozpočtu a jiných peněžních prostředků státu <,>
b) neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu, státního fondu, Národního fondu nebo státních finančních aktiv jejich příjemcem <,>
c) neprovedení odvodu příspěvkovou organizací podle § 53 odst. 6 <,>
d) neuložení odvodu zřizovatelem podle § 54 odst. 3 <,>
e) neprovedení odvodu stanoveného zřizovatelem příspěvkové organizaci podle § 54 odst. 3 <,>
f) porušení ustanovení § 45 odst. 2 organizační složkou státu <,>
g) neprovedení odvodu podle § 45 odst. 9 a § 52 odst. 4 <.>
 Funkce: kontrolní pracovník Funkce: ředitel
 Strana 3Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2006,systém IS FKVS MRZ,4.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 3 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení rozpočtové kázně kontrolovanou osobou
ve smyslu zák.č.218/2000 Sb <.>,na jejichž základě tento orgán předal věc místně příslušnému správci daně jako podnět k zahájení
 řízení ve věci odvodu podle zák.č.337/1992 Sb <.>
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 Vypočtené
odvody
 kontrolním
orgánem
 Forma porušení rozpočtové kázně *)§ 44 zákona č <.>
218/2000 Sb <.>
 Adresa úřadu místně
příslušného správce daně
 Datum
předání věci
příslušnému
správci daně
 Název (jméno) a adresa
kontrolované osoby
 Poř <.>
čís <.>
 
 Dne: 5.3.2007Dne:
 Bc. Ing. Libor KolářDagmar Vlková Schválil:Vyhotovil:
 27.2.2007
 Funkce: Funkce:kontrolní pracovník ředitel
 Strana 4Roční zpráva předkladatele Olomoucký kraj pro rok 2006,systém IS FKVS MRZ,4.8.2016
 Příloha č. 1, část II <.>, tabulka č. 4 k vyhlášce č. 416/2004 Sb
 Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly o porušení jiných právních předpisů kontrolovanou osobou,na jejichž
základě tento orgán předal věc k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů k tomu příslušným orgánům
 Název orgánu veřejné
správy,který zjištění
 oznámil
 charakteristika důsledku včetně
hodnotového vyjádření pro orgán
 veřejné správy (odhad pokud tak lze
učinit)
 Stručná charakteristika skutečnosti
rozhodné pro předání věci
 příslušnému orgánu podle zvláštního
právního předpisu
 Paragraf zvláštního
právního předpi...

RZ FKVS Ol. kraj 2006_Přílohy 1. - 5..pdf

Načteno 10. 08. 2016

edesky.cz/d/482645

Meta

Veřejná zakázka Veřejná zakázka Veřejná zakázka

Skutečnou podobu dokumentu uvidíte po přihlášení
Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

Chcete vědět víc?

Další dokumenty od Olomoucký kraj
15. 08. 2025	Oznámení o nabytí právní moci
15. 08. 2025	Oznámení o zahájení stavebního řízení ve věci stavby „SO 340 Přeložení vodovodu DN 90, k. ú. Bělkovice“
15. 08. 2025	nabytí PM - Finanční rezerva - Skládka Jeseník V
15. 08. 2025	zveřejnění poskytnuté informace
15. 08. 2025	Informace o přepracované dokumentaci - Splitting Prostějov, Kojetínská
	...a další

Více dokumentů od Olomoucký kraj Zasílat nové dokumenty emailem Napište portálu edesky.cz