« Najít podobné dokumenty

Obec Mezilesí (Pelhřimov) - Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání

Tento dokument byl načten z úřední desky, kterou vede Obec Mezilesí (Pelhřimov).

Zasílat nové dokumenty emailem


Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

img-0009.jpg
VII.Dal‘s’l’ informace Stanovisko obce k névrhu zprévy o vysledku pfezkoumém’ hospodaf'eni Pfilohou této zprévy o Vysledcich pfezkouméni je,V souladu s ustanovenim § 7 odst.1 <br> pism.f) zékona é.420/2004 Sb <.>,i pisemné stanovisko obce k névrhu o stledku pfezkouméni hospodaf‘eni <.> <br> Vyhotoveno dne 19.5.2021 <br> Auditor: <br> Jih’ Tinka Branné 117 <br> 379 01 Tf'ebofi Oprévném’ KAéR 6.1494
img-0008.jpg
- Stavy majetku a závazků byly ověřeny inventarizacemi k 31.12.2020.Inventarizace byly zpracovány na základě vnitřní směrnice o provedení inventarizace <.> <br> - Byly zkontrolovány kontrolní okruhy týkající se peněžních fondů,dále bylo přezkoumání zaměřeno na nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví obce,na finanční operace týkající se cizích a sdružených prostředků <.> <br> Prověřováním nebyly zjištěny nedostatky <.> <br> B.IO.Příspěvkové organizace zřizované obcí Mezilesí <br> B.II.Závěr Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <br> Podle š 10 odst.4 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.bylo zjištěno,že dluh územního celku nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky: <br> C.Upozornění na případná rizika <br> Na základě zjištění podle ustanovení 5 10 odst.2 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků <br> obcí,ve znění pozdějších předpisů,upozorňujeme na následující případná rizika,která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku Obec Mezilesí v budoucnosti: <br> D.Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu Obce Mezilesí a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku obce ( v Kč) <br> A Vymezení pohledávek 15270,00 <br> B Vymezení rozpočtových příjmů 2822562,71 <br> A/B*1OO Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 0,54 <br> C Vymezení závazků 66388,00 <br> B Vymezení rozpočtových příjmů 2822562,71 <br> C/B*100 Výpočet podílu závazků na rozpočtu 2,35 Vymezení zastaveného majetku 0,00 <br> E Vymezení majetku pro výpočet ukazatele 12776667,07 Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém <br> D/E*100 majetku 0,00 <br> 8
img-0007.jpg
B.5.Naklédéni a hospodai‘em’ s majetkem <br> Posouzeni zpfisobu doerovéni zékonnych ustanoveni tykajicich se naklédéni s XXX etkem <,> zpfisob evidence maj etku,posouzeni,zda je s majetkem naklédéno s péci fédného hospodére <.> <br> Prévni rémec: vazba na ustanoveni §38-41 a §85 zékona é.128/2000 Sb <.>,0 obcich <br> Obec provédi V souladu 3 § 29 a 30 zékona c.563/ 1991 Sb <.>,0 ficetnictvi,inventarizace ve§kerého maj etku.J sou provédény jak fyzicke’,tak i dokladové inventarizace,a to ke dni sestaveni déetni zévérky,tj.k datu 31.12.2020.Inventarizace jsou proj ednévény fistredni inventarizaéni komisi V souladu s prikazem k provedeni inventur <.> <br> B.6.Zadévém’ a uskuteéfiovéni verejnych zakézek Nebyla uskuteénéna verejné zakézka jiné,neZ male’ho rozsahu <br> B.7.Vécné bi‘emena <br> Déle byla namétkové zkontrolovéna evidence smluv o zrizeni vécnych bremen k majetku fizemniho celku,tj.casove' vymezeni bremene,podéni névrhu na vklad do katastru nemovitosti,evidence bremen,fictovéni a sledovéni na podrozvahovych fictech.Pri ovérovéni nebyly zji§tény nedostatky <.> <br> B.8.Ruéeni za zévazky fyzickych a prévnickych osob Obec neprij ala iédny ruéitelsky zévazek B.9.Vedeni fiéetnictvi <br> J de zejména o posouzeni zpfisobu vedeni fiéetnictvi v souladu s prisluénymi prévnirni normami,zejme’na zékonem é.563/1991 Sb <.>,0 ficetnictvi,vyhlé§kou é.410/2009 Sb.<,> kterou se provédéji nékteré ustanoveni zékona c.563/ 1991 8b <.>,0 fiéetnictvi,ve znéni pozdéjéich predpisfi,pro ficetni jednotky,ktere’ jsou fizemnimi samosprévnymi celky <,> prispévkovymi organizacemi,stétnimi fondy a organizacnimi sloikami stétu a ceskYmi acetnimi standardy platnymi pro rok 2020 <.> <br> - Porovnénim fidajfi ve Vikazu pro hodnoceni plnéni rozpoctu fizemnich samosprévnych celkfi a dobrovolnych svazkfi obci a Rozvahy k 31.12.2020 bylo zji§téno,2e fidaje téchto vikazi’l navazuji na stavy pfisluénYch fiétfi dle fiétove’ osnovy v hlavni knize <.> <br> - Zfistatky uvedené v rozvaze k 1.1.2020 navazuji na koneéne’ stavy pfed...
img-00061.jpg
I I <br> {IE-{II'IHHI-SIIIIIII-IIII <br> Hospodai‘eni s rozpoétem obce k 31.12.2020 skonéilo se pi‘ebytkem 663 tis.Ké <,> tvof'enym zménou stavu bankovnich I'létfi (663 tis.Ké) <.> <br> Hospodafeni obce V roce 2020 odpovidé platnym obecné ze’waznym pra’wnim pfedpisfim <,> schvélenému rozpoétu obecnim zastupitelstvem a rozpoétovymi opatf‘enimi,schvélenymi na zasedénl' Zastupitelstva obce,kterymi se upravily jednotlive’ poloZky rozpoétu podle <br> dosaiene' skuteénosti <.> Dle Vykazu pro hodnoceni plnéni rozpoétu Fin 2-12 M k 31.12.2020 nedoélo k pfekroéeni <br> rozpoétovych Vydajfi u jednotlivych paragraffi <.> <br> Klasifikace pi‘ijmfi a deajfi z hlediska vyhlé§ky é.323/2002 Sb <.>,0 rozpoétové skladbé <br> Obec nevykazuje Vyznamné nesprévnosti V rozpoétové skladbé jakoito i ve tfidéni pfijmfi a Vydajfi.Pfijmy a Vydaje éleni obec z hlediska druhove’ho sprévné.Sprévné jsou posuzovény jak provozni,tak i kapitélové VYdaje <.> <br> B.2.Finanéni operace tyrkajici se penéinich fondfi <br> Posouzeni souladu tvorby zdrojfi a uskuteéfiovanych Vydajfi fondfi,posouzeni uskuteénénych pfijmfi a Vydajfi V souladu s rozpoétem fondfi za ovéf‘ované obdobi <,> posouzeni zpfisobu dodriovém’ klasifikace pfijmfi a Vydajfi ve vazbé na vyhlééku é <.> 323/2002 Sb <.> <br> Ovéfenim nebyl zjiétén nesoulad,fondy nezjiétény <br> B.3.Néklady a vynosy z hlavni a hospodéf‘ské éinnosti <br> Posouzeni efektivity provédénl' hospodéfské éinnosti obce,posouzeni Vécné a éasové souvisejicich nékladfi a Vynosfi souvisejl’cich s hospodéfskou éinnosti.Legislativni vymezeni hlavni a hospodéfské éinnosti (116 §5 odst.3 a 4 vyhlé§ky é.410/2009 Sb <.> Obec vykazuje néklady,Vynosy a Vysledek hospodafeni V hlavni éinnosti,a to V zisku 484 tis.Ké.V hospodéfské éinnosti za rok 2020 tyto ukazatele obec nevykazuje <.> <br> B.4.Finanéni operace tykajici se cizich zdrojl‘i a vyfiétovéni a vypoi‘édéni finanénich vztahfi <br> Posuzovéni souladu jednotliVj/ch penéinich tokfi s uzavfenymi smlouvami a to zejména <br> s ohledem na sj ednané podmin...
img-00051.jpg
III’ <br> a dobrovolnych svazkfi obci,ve znéni pozdéj éich pfedpisfi,stanovi,abychom ve zpréVé uvedli zéwer podle ustanoveni § 10 odst.2 pism.d) a odst.3 citovaného zékona.Toto ustanoveni vyZaduje,abychom ve sve’ zpréve o Vysledku pfezkouméni hospodafeni uvedli,zda pfi pfezkouméni hospodafeni byly zjiéteny chyby a nedostatky a V éem pfipadné spoéivaly,a to bez ohledu na jejich Vyznamnost (materialitu) a jejich vztah <br> k hospodafeni fizemniho celku Obec Mezilesi jako celku <.> <br> B.1.Rozpoétové hospodai‘eni <br> Proces sestaveni,projednéni,schvéleni rozpoétu,rozpoétovych zmén je V souladu <br> s pfedpisy a s proj ednénim V zastupitelstvu obce.Pfi kontrole rozpoétu,které byla provédéna prfibéine V cele’m obdobi,nebyly shledény poloZky s jinym obsahem <.> Stfednédoby Vyhled rozpoétu (§3 zékona é.250/2000 Sb.) obec sestavuje V souladu s eitovanym ustanovenim <.> <br> Auditor ovéfil rozpoétové hospodafeni Véetné evidence,informovanosti o plnéni rozpoétu,delegovéni firovne odpovednosti za rozpoétové prostfedky a dodriovéni rozpoétove’ kézné jednotlivymi sprévci rozpoétovych prostfedkfi <.> <br> Pfehled plnéni rozpoétu V tis.K6 po konsolidaci dle Vykazu pro hodnoceni plneni rozpoétu Fin 2-12 M k 31.12.2020: <br> Rozpoétove’ pfijmy <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> <br> Nézev pFijmu SchvélenV Rozpoéet po Skuteénost rozpoéet zménéch t?.1- Dafiové pFl'jmy 1807500,00 2077000,00 2076593,44 tF.2- Nedafiové pfijmy 186800,00 374900,00 374543,27 tF.3- Kapita’lové pfi'jmy 1400,00 1350,00 tF.4- PFijaté transfery 68100,00 370076,00 370076,00 Konsolidace pfijmfl Celkem pFI’jmy 2062400,00 2823376,00 2822562,71 Rozpoétové Vydaje Nézev vy'ldajfi SchvélenV Rozpoéet po Skuteénost rozpoéet zménéch t?.5- Béiné VVdaje 2162400,00 2128026,00 2124832,60 tF.6 - Kapitélové VVdaje 500000,00 35100,00 35090,00 Konsolidace deajfi Celkem deaje 2662400,00 2163126,00 2159922,60
img-00042.jpg
Ill-IIIIIIII‘III—fim <br> <br> b) souladu hospodaf‘eni s finanénimi prostfedky ve srovnéni s rozpoétem <,> <br> c) doerem’ fiéelu poskytnuté dotace nebo névratné finanéni Vypomoci a podminek jejich pouiiti <,> <br> d) Vécné a formélni sprévnosti dokladfi 0 pfezkoumévanych operacich <.> Prévni pfedpisy pouiité pfi pfezkouméni hospodafeni pokryvajici vyée uvedené hlediska jsou uvedeny V pi‘iloze A,které je nedilnou souéésti této zprévy <.> <br> IV.DEFINOVANi ODPOVEDNOSTi <br> Za hospodafeni,které bylo pfedmétem pfezkouméni a za jeho zobrazeni V fiéetnich a finanénich Vykazech,je odpovédny statutémi orgén (L’lzemni celek) Obec Mezilesi <.> Naéi L'llohou je,na zékladé provedeného pfezkouméni hospodafenl',vydat zprévu o Vysledku pfezkouméni hospodafeni.Pfezkouméni hospodafeni jsme provedli <br> V souladu se zékonem (‘3.93/2009 Sb <.>,0 auditorech a o zméné nékterych zékonfi,ve znéni pozdéj§ich pfedpisfi,auditorskym standardem é.52 a dal§imi relevantnimi pfepisy vydanymi Komorou auditorfi Ceske’ republiky a s ustanovenimi § 2,3,10 a 17 odst.2 zékona é.420/2004 Sb.V souladu s témito pfedpisy jsme pOVinni dodriovat etické normy a naplénovat a provést pfezkouméni hospodaf‘eni tak,abychom ziskali omezenou jistotu,zda hospodafeni fizemniho celku Obec Mezilesi je V souladu s hledisky pfezkouméni hospodafeni (Viz bod III.te’to zprévy) <.> <br> V.RAMCOVV ROZSAH PRACi <br> Za fiéelem vykonénl' pfezkouméni hospodafeni Obce Mezilesi byly pouiity <br> postupy ke shroméidéni dostateénych a Vhodnych dfikaznich informaci.Tyto postupy jsou svym rozsahem men§i neZ u zakézky poskytujici pfiméf‘enou jistotu a jsou auditorem aplikovény na zékladé jeho odborného fisudku Véetné vyhodnoceni rizik Vyznamnych (materiélnich) chyb a nedostatkfi.Pfi vyhodnocovéni téchto rizik auditor bere V fivahu vnitf‘ni kontrolni systém fizemniho celku Obec Mezilesi.PouZité postupy zahrnuji Vybérovy zpfisob §etfeni a Vyznamnost (materialitu) jednotlivych skuteénosti <.> <br> VI.ZAVER ZPRAVY 0 VYSLEDKU PREZKOUMANi HOSPODAfiENi <b...
img-00032.jpg
Ill-lllm <br> <br> b) finanéni operace,tykajl'ci se tvorby a pouiiti penéZm’ch fondfi <,> <br> c) néklady a Vynosy podnikatelské éinnosti fizemniho celku <,> <br> d) penéini operace,tykajici se sdruienych prostfedkfi vynaklédanych na zékladé smlouvy mezi dvéma nebo Vice fizemnimi celky,anebo na zékladé <br> smlouvy s jinymi prévnickymi nebo fyzickymi osobami <,> <br> e) finanéni operace,tykajici se cizich zdrojfi ve smyslu prévnich pfedpisfi o fiéetnictvi <,> <br> f) hospodafeni a naklédéni s prostfedky poskytnutSImi z Nérodnl'ho fondu a s daléimi prostfedky ze zahraniéi poskytnutymi na zékladé mezinérodnich smluv <,> <br> g) vyfiétovém’ a vypofédéni finanénich vztahfi ke stétnimu rozpoétu,k rozpoétfim krajfi,k rozpoétfim obci,k jinym rozpoétfim,ke stétnim fondfim <br> a k daléim osobém <.> <br> Pfedmétem pf‘ezkouméni V souladu s ustanovenim § 2 odst.2 zékona é.420/2004 Sb <.> jsou déle oblasti: <br> a) naklédéni a hospodaf‘eni s majetkem ve Vlastnictvi fizemniho celku <,> <br> b) naklédéni a hospodafeni s XXX etkem stétu,s nimi hospodafi fizemni celek <,> c) zadéva’mi a uskuteéfiovéni vefejnych zakézek,s Vyjimkou L’lkonfi a postupfi pfezkoumanych orgénem dohledu podle zékona é.134/2016 Sb <.>,0 zadévéni vef‘ejnych zakézek,ve znéni pozdéj§ich pfedpisfi <,> <br> d) stav pohledévek a zévazkfi a naklédéni s nimi <,> <br> e) ruéeni za zévazky fyzickych a prévnickXICh osob <,> <br> f) zastavovéni movitSIch a nemovitych Véci ve prospéch tfetich osob <,> <br> g) zfizovéni Vécnych bfemen k XXX etku fizemniho celku <,> <br> h) fiéetnictvi vedené fizemnim celkem <.> <br> III.HLEDISKA PfiEZKOUMANi HOSPODAfiENi <br> Pfedmét pfezkouméni podle ustanoveni §3 zékona é.420/2004 Sb.(Viz bod II.te’to zprévy) se ovéfuje z hlediska: <br> a) dodriovéni povinnosti stanovenych zvléétnimi prévm’mi pfedpisy <,>
img-00022.jpg
I <br> Ill-IIIIIIIIIIIIIIIII <br> <br> I.V§EOBECNE INFORMACE Statutérni orgén fizemniho samosprévného celku (déle jen ”I'lzemni celek“): Zastupitelstvo Obce Mezilesi,starosta obce <br> Adresét : Obec Mezilesi 395 01 Mezilesi 14 <br> Nézev pi‘ezkoumévaného subj ektu: <br> Obec Mezilesi ICvlzv 00248631 DIC: CZ00248631 Auditor Jifi Tinka Branné 117 379 01 Tf'ebofi Iézv 15794300 DIC: CZ6310232291 <br> Oprévnéni KACR: 1494 <br> Ovéfovéni provedl: J ifi Tinka,Mgr.Renata Brouskové,Aneta Snej dové <br> Za obec pfitomni: p.XXXXXXXXX XXXXXX,starosta obce p.Denisa Holadové <br> Misto pf‘ezkouméni: Obecni fif'ad Mezilesi <br> Obdobi,ve kterém bylo pf'ezkouméni hospodaf'eni provedeno: - Diléi pfezkouméni hospodafeni probéhlo dne --- - Zévéreéné pfezkoume’mi probéhlo kvéten 2021 <br> II.PREDMET PfiEZKOUMANi HOSPODARENi <br> Pfedmétem pfezkouméni jsou podle ustanoveni §2 odst.1 zékona é.420/2004 8b.<,> fidaje 0 roénim hospodaf‘eni,tvof‘ici souéést zéwéreéne'ho fiétu podle §17 odst.2 a 3 zékona é.250/2000 Sb <.>,0 rozpoétovych pravidlech fizemnich rozpoétfi,ve znéni pozdéj§ich pfedpisfi,a to: <br> a) plnéni pfijmfi a VYdajfi rozpoétu Véetné penéZnich operaci,tYkajicich se rozpoétovych prostfedkfi <,>
img-00013.jpg
IIIIIIIIIIIIIIIIIIII <br> Zpréva neza’wislého auditora 0 vs’rsledku pi‘ezkouméni hospodai‘eni <br> Podle zékona 6.93/2009 Sb <.>,0 auditorech a 0 zméné nékterych zékonfi ve znéni <br> pozdéj§ich pfedpisfi,auditorského standardu 6.52,dal§ich relevantm'ch pfepisfi vydanych Komorou auditorfi éeské republiky,podle ustanoveni § 42 zékona 65 <.> 128/2000 Sb <.>,0 obcich (obecnl' zfi'zem’),ve znéni pozdéj§ich pfedpisfi a podle ustanovem’ §10 zékona é.420/2004 8b <.>,0 pfezkoumévéni hospodafeni fizemnich <br> samosprévnych celkfi a dobrovolnych svazkfi obci,ve znéni pozdéj§ich pfedpisfi <br> (déle jen,<,> zék0n é.420/2004 Sb.") <.> <br> pro fizemm’samospra’vny celek <br> Obec Mezilesi <br> Za obdobi 0d 01.01.2020 d0 31.12.2020

Načteno

edesky.cz/d/4688837

Meta

Rozpočet   Rozpočet   Rozpočet  


Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

Chcete vědět víc?

Další dokumenty od Obec Mezilesí (Pelhřimov)
13. 06. 2024
03. 06. 2024
03. 06. 2024
29. 05. 2024
29. 05. 2024
  ...a další
Více dokumentů od Obec Mezilesí (Pelhřimov)      Zasílat nové dokumenty emailem      Napište portálu edesky.cz