a to \ dusledku nezat'tetování majetku ve vlastnictví zřizovatele bylo upozornčno již při dílčím pře/koumání hospodaření <.>
<br> Vzhledem k \ýšc n\edcnému MČ porušila ustanmení c 3 odst.1 zákona č.503111991 Sb.<.> o účetnieni ve znění poxděiších předpisu ktelc mimo _;ínc ukládá povinnost \est účetnichí průkaznc.Podle ustanovení g“ 8 odst.4 tohoto zákona JC účetnictví průkazné iestliže všechny účetní záznamy tohoto účetnicní jsou prukazne a účetní jednotka prowdla inventarizaci <.>
<br> MČ také nepředložila inventarizační zprávu (\ provedené inventarizaci majetku a XXX azkú.kterou byla podle ustanovení % X odst.6 vyhlášky,č.270/2010 Sb.<.> o inventarizaci majetku a závazků,pmínna ústřední inventarizační komise sestavit (zprava musí obsaho'v at náležitosti dane ustanovením © 2 písm.0) uvedené vyhlášky) <.>
<br> NA PRA VENO <.>
<br> 13) Při předcházejícím dílčím přezkoumání hospodaření MC za rok 2015
<br> 0 byly zjištěny následující chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených pod 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> Předmět: Zákoně.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění přiimů a vvdaiů toznočtu \četne peněžních operaci,tvkaiieích se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis." Obecně závazná vyhláška č.55/2000 Sb.hl.m.Prahy,kterou se vydává Statut hl.m.Prahy
<br> 3- uslanovení 512 odst.2
<br> MČ nesprávne účtmala o nákladech a výnosech v souvislosti se spotřebou pí vnu \ pronamtém objektu.Jelikož se nejednalo o náklady a \ýnosy MČ mělo b_vt sptávnč účtováno o pohledávce za nájemníkem (např vyúčtování spotřeby plynu \ pronajatcm objektu na základě smlom \' č.2012034015 ve \\ši 54 313 96 Kč) llčctní případ\ byly chybně zaznamenány \ účetnichí hla\ní činnosti <.>
<br> Vzhledem k tomu že MČ pronájem nebytových prostor vykonává v oblasti sve' xdanovanč cinnosti správně melo být o platbách služeb spojených s užíváním předmětu nájmu účtow'tno ve Zdaňovanc XXXXXX v hlavní činnosti.V tomto případě MC nedodržela ustanovení &$ 12 odst.2 obecně závazné vyhlášk\- č 55/2000 Sb.hl m.Prahy kterou se V\dává Statut hl.m Prahy ve znění pozdějších předpisů kde se uvádí.že MČ vede odděleně účetnictví o příjmech ze zdaňovane činností a o nákladech V\naložených na jejich dosažení.Timto nesprávným postupem byly zkreslovány náklady a výnosy v hlavní i ve zdaňovanc činnosti <.>
<br> MČ nesprávně účtovala () krátkodobých vratnýeh kaucích plynoucích ze dvou nájemních smluv uzavřených v roce 2015 na období od 1.7.2015 do 30.6.2016 jako o příjmu hlavní činnosti.Dne 30.6.2015 MČ zaúčtovala tyto přijaté kauce v celkové výši 20 000 Kč na účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky (účetní doklad č.200000010) <.>
<br> MČ v tomto případě nepostupovala v souladu s ustanovením & 12 odst.?.obecně závazné vyhlášky č.5522000 Sb.hl.m.Prahy; kterou se vydává Statut hl.m.Prahy.ve znění pozdějších předpisů,neboť MČ nevedla odděleně účetnictví o příjmech ze zdaňované činnosti a o nákladech vynaložených na jejich dosažení <.>
<br> NA PRA VENO <.>
<br> Právní pf'ťdpÍSX' Zákon č.320/2001 Sb.<.> G_)Gmmčnf koním/e,ve znění pozdějších předpisů "r us'rcmm'ení 3? 25
<br> MC nemela stanovenou výši odměny za výkon funkce předsedy komise nebo výboru z řad občanů.Usnesením Rady MC č.24232014 ze dne 24.11.2014 byla jmenována
<br> předsedkyně Komise pro udržitelný rozvoj a usnesením Rady MČ c.4812015 ze dne
<br> -l()—
<br> 23.2.2015 byla jmenována předsedkyně Školské komise."l'yto dvě předsedkyně komisí nebyly členkami Zastupitelstva MČ,byly však nesprávně odměňovány podle odměn schválených pro ncuvolněně členy Zastupitelstva MČ za výkon funkce předsedy výboru akomisc.s účinností ode dne zvolení do funkce,v maximální výši stanovene aktuálním nařízením vlády č.37/2003 Sb.<.> o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev.ve znění pozdějších předpisů (usnesení Zastupitelstva MČ č.10/2014 ze dne 4.12.2014 a usnesení Zastupitelstva MČ č.1822 15 ze dne 20.5.2015).Podle mzdových listů byly v roce 2015 uvedeným dvěma předsedkyním komisí přiznány odměny v celkové částce 37 322 Kč <.>
<br> Vzhledem k výše uvedenému lze konstatovat.že v případě poskytnutí těchto odměn došlo k nesprávně vynaloženym prostředkům za výkon funkce předsedy komise <.>
<br> MČ neměla v oblasti poskytování odměn předsedkyním komisí z řad občanů vytvořen dostatečně funkční vnitřní kontrolní systém ve smyslu ustanovení š 25 zákona č.320f2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> NA PRA VEND.Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.131/2000 Sb <.>,o hlavním městě Praze.ve zněnípazděiších předpisu )— ustav/rovení\q 36 odst.]
<br> MČ.v případě výpůjčky nemovitého majetku na základě smluv č.2015116158 ze dne 10.3.2015.č.2015056076 ze dne 15.6.2015.č.2015056077 ze dne 29.6.2015 a pronájmu nemovitého majetku na základě nájemní smlouvy č.2015094136 ze dne 8.10.2015 nezveřejnila záměr před rozhodnutím orgánu MČ o ...