ff %?
<br>
<br> ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České
republiky,podle ustanovení & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění
pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen
zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br> pro územní samosprávný celek
Město XXXX XXX
IČ: XXX XX XXX
<br> nám.Míru 1
473 01 XXXX XXX
<br> za období od X.i.XXXX (1031.12.2015
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek):
Zastupitelstvo města XXXX XXX zastoupeno Mgr.Jaromírem Dvořákem - starostou města
Amlitorská společnost: K KREDIT s.r.o.auditorská společnost č.370
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku města XXXX XXX : lng.Renata
Janečková,auditor
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku města Nový Bor: lng.Sandra
Vlková,XXXXX XXXXXXXXXX,Sárka Hauerová
<br> Vymezení pravomoci auditora !( provedení přezkoumání hospodaření územního celku města
Nový Bor:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku města XXXX XXX v souladu
s ustanovením (j X odst.'X zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením ©“ 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o
auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání: Sídlo územního celku a kancelář auditora <.>
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření města XXXX XXX provedeno:
Přezkoumání hospodaření bylo prováděno ve dnech XX.9.2015,19.10.2015,30.3.2016.a 19.-
20.5.2016 Zpráva byla zpracována dne 20.5.2016 <.>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku města XXXX XXX
auditorskou společností:
<br> Zakázka byla zahájena dne XX.9.2015 projednáním a potvrzením platnosti smlouvy a předáním
Oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření města XXXX XXX za rok XXXX auditorskou společnosti
a ukončena projednáním návrhu zprávy dne 20.5.2016 <.>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle & 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o
rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků Vynakládaných na základě smlouvy mezi
dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo
fyzickými osobami <,>
<br> o) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> 1) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze
zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům
obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům & dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením © 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
předpisů <,>
<br> (1) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ <,>
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje
zhlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné tinanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> (1) věcné a formální správnosti dokladů () přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediskajsou uvedeny
v příloze A,kteráje nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a jeho zobrazení vúčetních a finančních
výkazech,je odpovědný statutární orgán města XXXX XXX <.>
<br> Na...