KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO WJE,<,>
ODBOR EKONOMICKÝ,ODDELENI PREZKOUMAVANÍ HOSPODAŘENÍ
OBCÍ A KONTROLY
<br> Výtisk č.1
<br>
<br> Čj: EK/2494/15
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
ÚSC Kamenný Újezd,IČO: 00573957
za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 10.2.2016
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Kamenný Újezd
Kamenný Újezd 18,337 01 Rokycany
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 — 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonaly:
- kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Bc.XXXXXX XXXXXXX
- kontrolorka:
<br> - XXXXX Cemá
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
- XXXXXXX XXXXXXXXXX - starostka obce
- XXXX XXXXXXXXX - účetní Obce
<br> - XXXXXX XXXXXX - mzdová účetní
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
<br> předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br>
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br>
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2015 zveřejněn na UD a způsobem
umožňujícím dálkový přístup po dobu stanovenou
zákonem
<br>
<br> Rozpočtová opatření
<br> čís.l - 10
<br>
<br> Rozpočtový výhled
<br> na období 2016 - 2018
<br>
<br> Schválený rozpočet
<br> na rok 2015 schválen ZO 15.12.2014 jako
přebytkový
<br>
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2014,schválen ZO 22.6.2015,návrh
zveřejněn na UD a způsobem umožňujícím dálkový
přístup po dobu stanovenou zákonem
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Bankovní výpisy za přezkoumané období
Faktury za přezkoumané období
Hlavní kniha sestavenák30.9.2015 a 31.12.2015
Inventumí soupisy majetku a závazků sestavené k 31.12.2015
Kniha došlých faktur za přezkoumané období
<br>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> za přezkoumané období
<br>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> za přezkoumané období
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Pokladní doklady za přezkoumané období
Pokladní kniha (deník) za přezkoumané období
Příloha rozvahy sestavená k 30.9.2015 a 31.12.2015
Rozvaha sestavenák 30.9.2015 a 31.12.2015
Účetní doklady za přezkoumané období
<br>
<br> Učtový rozvrh
<br> platný v přezkoumaném období
<br>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> sestavený k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> sestavený k 30.9.2015 a 31.12.2015
<br>
<br> Smlouva o dílo
<br> - dodávka stavby „Oprava silničního mostu <,>
betonové.<.>." uzavřená 16.3.2015,na profilu
zadavatele veřejných zakázek zveřejněna 18.3.2015
<br>
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě <,>
směna,převod)
<br> uzavřené v přezkoumaném období
<br>
<br> Zveřejněný záměr o nakládání
s majetkem
<br> související se smlouvou uzavřenou 15.12.2015
<br>
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák <.>
<br> 420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> doručena KÚPK 25.6.2015
<br>
<br> Vnitřní předpisy a směrnice
<br> platné v přezkoumaném období
<br>
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně
usnesení
<br> za přezkoumané období
<br>
<br>
<br>
<br> Zápisy finančního a kontrolního
výboru
<br>
<br> za přezkoumané období
<br>
<br>
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kamenný Újezd:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
Právní předpis:,Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozděj ších předpisů
<br> - 39 25 odst.6 - Učetní jednotka při ocenění bezúplatně nabytého majetku od vybrané účetní
<br> jednotky nenavázala na výši jeho ocenění v účetnictví účetní jednotky,která o něm naposledy
<br> účtovala <.>
Nedostatek: Bezúplatně nabytý pozemek p.p.č.889/1 od ČR - státního pozemkového úřadu
<br> Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků
<br> - 59 7 odst.2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních
evidencí <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou inventurních soupisů bylo zjištěno,že inventurní soupisy účtů
019-Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek a 972-Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv
o pořízení dlouhodobého majetku nebyly podloženy doklady,které by zůstatky na účtech
prokazovaly.Inventumí soupis účtu 942-Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným
zdrojům nebyl doložen <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr
I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.© 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS 701 —,710 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví)
- CUS 701 bod 6.2.a 6.4.- Uzemní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu
při převodech v...