Krajský úřad Libereckého kraje
<br>
<br> odbor kontroly
<br> Vyvěšeno: 08.06.2016 Za MěÚ Ralsko
<br>
<br> Sejmuto: p_ t „ec ( * Č.j.: LK—0164/15/Her
za <.>
ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
města Ralsko,IC00831514 za rok 2015 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření města Ralsko za rok 2015 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona
č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,č.248/2000 Sb <.>,o podpoře
regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů,a V souladu se zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <,>
ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání
hospodaření dne 9.9.2015,*
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu od 14.9.do 15.9.2015 a dne
17.9.2015 <.>
<br> 2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu od 11.5,do 12.5.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: Ing.J iří Heršálek,kontrolor pověřený řízením přezkoumání a
Mgr.XXXXX XXXXXX,kontrolor <.>
<br> Pověření kvýkonu přezkoumání podle & 5 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších
<br> předpisů a 5 4 zákona c.255/2012 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.René
Havlík,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK-0164/15/Her dne 7.9.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovenírn zprávy byl proveden dne 17.9,2016.'
Popis úkonu: seznámení starosty města s výsledky kontroly <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> Ing.XXXXX XXXX - starosta <,>
Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXXXX.'
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
U Jezu 642/23 - 461 30 Liberec 2 - tel.: + 420 485 226 631- fax: + 420 435 226 362
<br> e—mail: jiri.hersalek©kraj-lbc.cz.wwwkraj—lbccz - rč; 70391503 - DIČ: czrossisos
Datová schránka: cSkhvkw
<br>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2
_ zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření včlenění podle 5 2 odst.1 a 2
uvedeného zákona:
<br> ustanovení © 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních
operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> ustanovení Š'; 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních
fondů <,>
<br> ustanovení 5 2 odst 1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního
celku <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků
vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo
na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ustanovení © 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu
právních předpisů o účetnictví <,>
<br> ustanovení 5 2 odst <.>,1 písm.í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými
z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě
mezinárodních smluv <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání ňnančních vztahů ke státnímu
rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním
fondům a k dalším osobám <,>
<br> ustanovení Q 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví
územního celku
<br> ustanovení Q 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s “majetkem státu,s nímž
hospodaří územní celek <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního
právního předpisu <,>
<br> ustanovení 63“ 2 odst 2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
ustanoveni % 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch <,>
<br> třetích osob <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního- celku <,>
ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných
ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst 3 zákona 0.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> _ A <.>
A; I <.>
<br> Výsledek dílčích přezkoumání
Chyby a nedostatky napraveně v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> méně závažné (ustanovení 8 10 odst.3 písm.b) zákona)
<br>
<br> Ú.D.č.089
<br> Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
Porušení právního předpisu:
<br> čÚs 701 _ 710 (s 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: čús 701 bod 4.2 <.>
<br>
<br> 4.2.V rámci syntetic/gřch účtů vytváří účetní jednotka analytické účty.Při vytváření analytic/gžch účtů bere
účetní jednotka v úvahu zaíména následující hlediska,pokud tato nejsou již zohledněna přímo syntetickými
účty směrně účtové osnovy nebo zajištěn...