Auditor:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX,č.osvědčení KAČR XXXX
Adresa: Mašov XXX,511 01 Turnov
<br> Telefon: 725 571 505,e-mail: íva©obecuctujecz
IČ: 866 89 771,DIČ: C26752270646,neplátce DPH
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání
hospodaření města
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu
č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky a podle ustanovení
510 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkomnávání hospodaření územních samosprávných celků &
dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> za období od 1.l.2015 do 31.12.2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání města Lomnice nad Popelkou 2015 lng.XXXXX XXXXXXXXXXXX
Strana X (celkem XX) auditor č.oprávněnXXXXX
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Přezkoumání hospodaření města za rok 2015 bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen
„zákon o přezkoumáváni“) a bylo provedeno na základě smlouvy ze dne 20.5.2015 mezi
objednatelem městem Lomnice nad Popelkou,které zastupoval starosta Mgr.XXXXX XXXXX,a
zhotovitelem Ing.Ivanou Schneiderovou,oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb,č <.>
oprávnění 1840 <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Název právnické osoby: Město Lomnice nad Popelkou (dále jen „ město “)
&& mmmm
<br> Právní forma: Územně samosprávný celek
<br> Sídlo: Husovo náměstí 6,512 51 Lomnice nad Popelkou
<br>
<br> Místo uskutečnění přezkumu: V sídle právnické osoby
<br>
<br> Doba provedení: 9/2015 přípravné práce,25.1.2016; 18.4.2016 — 30.4 <.>
2016
<br> — kontroly před odesláním závěrky,závěrečné práce <,>
zpracování zpráv
<br>
<br> Určení zprávy: Zastupitelstvo města,zveřejnění,přezkoumávajici orgán
<br>
<br> Datum vyhotovení návrhu zprávy: 30.4.2016
<br>
<br> První kontrolní úkon 9.9.2015 Projednání přípravy na přezkum a harmonogramu
účetní závěrky
<br>
<br>
<br> Poslední kontrolní úkon: 30.4.2016 Zapracování do návrhu zprávy požadovaných
doplňujících informací předaných zaměstnanci města
<br>
<br>
<br>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Doplňzg'z'cz' informace pro uživatele zprávy a dz'/čízjíštění auditora
<br> II.1.Dle zákona o přezkoumávání 52,odst.1,písm.a) v návaznosti na 53 hlediska
přezkoumávání
<br> Plnění příjmů a výdajů rozpočtu,soulad na zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů
<br> Rozpočtový výhled na rok 2016 až rok 2019 byl schválen zastupitelstvem č.usnesení 4/1 5/2 ze dne
28.1.2015.Rozpočtové provizorium na rok 2015 bylo schváleno 3.12.2014 usnesením č.11/14/2 <.>
Jsou stanovena pravidla pro provizorium,jeví se jako dodržovaná před schválením rozpočtu.Do
pravidel rozpočtového provizoria bylo auditorem doporučeno povolit „běžné“ provozní výdaje
namísto textu „nezbytné“.Pro vyhodnoceni,který výdaj je „nezbytný“,nejsou stanovena kritéria a
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání města Lomnice nad Popelkou 2015 lng.XXXXX XXXXXXXXXXXX
Strana X (celkem XX) auditor č.oprávněni XXXX
<br> text je pak zavádějící (např.vyúčtování energií a další výdaje nezávislé na vůli účetní jednotky) <.>
Doporučení auditorem bylo pro provizorium roku 2016 schválené ve 2015 akceptováno <.>
Rozpočet na rok 2015 byl schválen usnesením č.3/15/Z dne 28.1.2015.Návrh rozpočtu byl řádně
<br> zveřejněn (15 dní).Byl schválen schodkový rozpočet,schodek byl kryt přebytky minulých let ve
výši 14,6 mil.Kč,část přebytku min.let byla rozpočtem určena na splátky půjček (7,5 mil Kč) <.>
<br> V průběhu roku 2015 byly přijímány rozpočtové změny (41); zastupitelstvo schválilo formou
číslování opatření pro více změn rozpočtu 4 opatření do konce roku 2015 a 5.rozpočtové opatření
bylo schváleno na jednání zastupitelstva v lednu 2016 (2/16/Z).Postup není v rozporu s předpisy <.>
<br> Závěrečný účet za minulý XXX XXX řádně vyvěšen a schválen zastupitelstvem dne XX.X.2015
usnesením č.30/15/Z bez výhrad <.>
<br> K datu 31.12.2015 nebylo zjištěno porušování rozpočtové kázně vrámci vnitřního kontrolního
systému.Rozpočtové příjmy byly naplněny na 105,12% upraveného rozpočtu,výdaje byl čerpány
na 94,71 % upraveného rozpočtu.Rozpočtové hospodaření za rok 2015 skončilo přebytkem.Celkově
rozpočet plní funkci finančního nástroje hospodaření <.>
<br> Dílčí závěr: V rozpočtovém procesu nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> 2.2.Dle zákona o přezkoumávání 52,odst.1,písm.b) - g) v návaznosti na š3 hlediska
přezkoumávání
<br> písm.b) Finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> Město k 31.12.2015 má zřízen jeden peněžní fond,a to sociální.Fond sociální je řádně schválen a
rozpočtován.Tvorba a použití fondu za rok 2015 byla v souladu se statutem a schválenými pravidly
fondu <.>
<br> písm.c) Náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> Město nevede hospodářskou činnost,veškeré činnosti jsou klasifikovány jako poslání města
v souladu se zákonem č.128/2000 Sb <.>
<br> písm.d) Peněžní operace týkající se sdružených prostředků
<br> Město v roce 2015 ...

1
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Závěrečný účet města
<br>
<br> Lomnice nad Popelkou za rok 2015
(návrh)
<br> Obsah
<br>
Úvod
<br> 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015,výsledek hospodaření města
<br> 1.1.Souhrnné údaje o schváleném rozpočtu a jeho plnění
<br> 1.1.1.Rozbor plnění příjmů rozpočtu
<br> 1.1.2.Rozbor plnění výdajů rozpočtu
<br> 1.2.Výsledek hospodaření města z hlavní činnosti
<br> 2.Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích
<br> 2.1.Informace o majetku města
<br> 2.2.Přehled pohledávek a závazků
<br> 2.2.1.Přehled o stavu načerpaných úvěrů
<br> 2.3.Jmění účetní jednotky
<br> 2.4.Stav účelových fondů
<br> 2.5.Monitoring hospodaření
<br> 2.6.Inventarizace majetku a závazků
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,rozpočtům krajů,obcí <,>
<br> státním fondům,Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob
<br> 4.Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem
<br> 5.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2015
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br> ÚVOD
<br> Dle § 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
pozdějších předpisů,se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku souhrnně
zpracovávají do závěrečného účtu <.>
<br> 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015,výsledek hospodaření města
<br> 1.1.Souhrnné údaje o schváleném rozpočtu a jeho plnění
<br> v tis.Kč
<br>
Schválený
<br> rozpočet
Rozpočtová
<br> opatření
Upravený
rozpočet
<br> Plnění
rozpočtu
<br> % plnění
rozpočtu
<br> Třída 1 daňové příjmy 62 786 8 936 71 722 75 689 106%
Třída 2 nedaňové příjmy 5 394 2 846 8 240 8 836 107%
Třída 3 kapitálové příjmy 720 387 1 107 1 363 123%
<br> Třída 4 přijaté dotace 4 076 7 926 12 002 12 002 100%
<br> Příjmy celkem 72 976 20 095 93 071 97 890 105%
Tvorba sociálního fondu 360 0 360 335 93%
Příjmy vč.SF 73 336 20 095 93 431 98 225 105%
<br>
Třída 5 běžné výdaje 63 311 8 447 71 758 68 368 95%
<br> Třída 6 kapitálové výdaje 16 413 8 098 24 511 23 110 94%
<br> Výdaje celkem 79 724 16 545 96 269 91 478 95%
Použití sociálního fondu 451 0 451 391 87%
Zůstatek sociálního fondu 237 0 237 272 115%
<br> Výdaje vč.SF 80 412 16 545 96 957 92 141 95%
Saldo příjmy - výdaje -7 076 3 550 -3 526
<br> Třída 8 financování
Přijaté úvěry 0 1 450 1 450 1 450
Splátky úvěrů 7 577 5 000 12 577 12 577
Fondy (SF) počáteční zůstatek 328 328 328
Přebytek hospodaření – stav účtů k 1.1.2015 14 325 0 14 325 14 325
<br> Finanční vypořádání příjem 0 0 0 0
Finanční vypořádání výdej pol.8901 0 0 0 -31
<br> Financování celkem 7 076 -3 550 3 526
<br> Příjmová část vč.fondu 114 328
Výdajová část vč.fondu 104 415
Rozdíl vč.fondu - přebytek hospodaření 9 913
<br>
Rozpočet města na rok 2015 schválilo zastupitelstvo města na svém 3.zasedání dne 28.ledna
2015 jako schodkový.Schodek rozpočtu byl vyrovnán financováním ve výši 7.076 tis.Kč.Přebytky
na účtech města (včetně účtu sociálního fondu) činily k 31.12.2014 14.653 tis.Kč,7.577 tis.Kč
z této částky bylo určeno na splátky úvěrů.Závazné ukazatele rozpočtu byly schváleny na straně
příjmů podle jednotlivých druhů příjmů,výdaje byly schváleny podle druhu výdajů v členění na
jednotlivé paragrafy <.>
Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle
rozpočtové skladby obsahuje výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12.Tento výkaz společně
s přehledovou tabulkou o plnění příjmů a výdajů rozpočtu jsou k nahlédnutí ve finančním a
plánovacím odboru městského úřadu.Zde jsou k dispozici i veškeré další výkazy - Rozvaha,Výkaz
zisků a ztráty,Příloha účetní závěrky,Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního
kapitálu.Povinně zveřejňované dokumenty jsou veřejně přístupné na internetových stránkách
ministerstva financí www.mfcr.cz <.>
<br>
<br> 3
<br>
<br> 1.1.1.Rozbor plnění příjmů rozpočtu
<br> Daňové příjmy – konečná výše činila 106 % upraveného rozpočtu.Plnění v členění podle
jednotlivých druhů daní a poplatků uvádí následující tabulka:
v tisících Kč
<br> POLOŽKA
Schválený
rozpočet
<br> Upravený
rozpočet
<br> Plnění
rozpočtu
<br> %
plnění
<br> Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti 11 350 11 350 12 091 107%
<br> Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti podle počtu zaměstnanců 1 000 1 000 1 043 104%
<br> Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) z celostátního výnosu 300 300 256 85%
<br> Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) podle bydliště podnikatele 500 500 233 47%
<br> Daň z příjmů fyzických osob vybíraná zvláštní sazbou 1 150 1 350 1 477 109%
<br> Daň z příjmů právnických osob 11 200 11 300 13 710 121%
<br> Daň z příjmů právnických osob za město 2 000 6 110 6 110 100%
<br> Daň z přidané hodnoty 23 200 26 700 27 108 102%
<br> Odvody za odnětí zemědělské půdy + znečištění ovzduší 1 2 2 100%
<br> Poplatky za komunální odpad 2 780 2 750 2 783 101%
<br> Poplatky ze psů 160 165 167 101%
<br> Poplatky za užívání veřejného prostranství 50 54 61 113%
<br> Poplatky z ubytovací kapacity 15 18 20 111%
<br> Odvod z loterií...