Příloha 03 k ZÚ 15 - Zpráva o auditu 1
<br> Příloha č.3 k závěrečnému účtu města Stříbra za rok 2015
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
ZPRÁVA
O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
zpracovaná
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky <,>
<br> podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle
ustanovení §10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a
<br> dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br>
<br>
<br> pro územní samosprávný celek
<br>
město Stříbro
<br>
za období od 1.1.2015 do 31.12.2015
<br>
<br> Příloha 03 k ZÚ 15 - Zpráva o auditu 2
<br>
I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br>
Územní samosprávný celek
<br> město Stříbro
(dále jen „územní celek“)
<br>
Starosta: Bc.XXXXX XXXXX
<br>
<br>
<br> Auditorská společnost:
AGIS,spol.s r.o <.>
<br>
Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXX,Ing.XXXXX XXXXXXXX,Ing.XXXX XXXXXXXXXXXX,JUDr.Ing.XXXX XXXX a Ing <.>
XXXXXXX XXXXXXXX,jako odpovědný auditor
<br>
Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku v souladu s ustanovením § 4 odst.7
zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovení § 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých
<br> zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
Místo přezkoumání:
<br> Stříbro,Most
<br>
Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
od 23.11.2015 do 16.05.2016 <.>
<br> Přezkoumání bylo zahájeno dne 23.11.2015 zasláním žádosti o poskytnutí dokumentů,XXX a informací pro
přezkoumání hospodaření a ukončeno dne XX.05.2016 zasláním návrhu zprávy o přezkoumání hospodaření
<br> územnímu celku <.>
<br>
<br> Příloha 03 k ZÚ 15 - Zpráva o auditu 3
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými
osobami <,>
<br>
e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze
<br> zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům
obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br>
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
předpisů <,>
<br>
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br>
<br>
III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje
z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny
v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br>
<br> Příloha 03 k ZÚ 15 - Zpráva o auditu 4
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních
<br> výkazech,je odpovědný starosta územního celku <.>
Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku
<br> přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2...