<.> Krajský úřad Libereckého kraje be f ke C ký
odbor kontroly kral
<br> Č.j.: LK-0034/15/Vl
<br> ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
města Dubá,IČ00260479,za rok 2015 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření města Dubá za rok 2015 ve smyslu ustanovení & 42 zákona
č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,č.248/2000 Sb <.>,o podpoře
regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.<,>
<br> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <,>
ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání
hospodaren1dne14.10.2015 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu od 26.10.do 27.10.2015 <.>
2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu dne 2.a 4.5.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> Bc.XXXXXX XXXXXXXXX,kontrolor pověřený řízením přezkoumání <.>
<br> Pověření kvýkonu přezkoumání podle 5 5 zákonac “.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších
předpisů á © 4 zákonac “.255/2012 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.René
Havlík,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK—0034/15/Vl dne 13.10 <.>
2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 4.5.2016 <.>
Popis úkonu: seznámení starosty města s výsledky kontroly <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Mgr.Zdeňka Šepsová - starostka města <,>
XXXXXXX XXXXXXXXX — tajemník města <,>
XXXXXX XXXXXXX — účetní města <.>
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642/23 o 461 80 Liberec 2 ' tel.: + 420 485 226 317 ' fax: + 420 485 226 362
e-maíl; kamila.vlasakova(a)kraj-lbc,cz ' www.kraj-lbc.cz ' IČ: 70891508 - DIČ:
CZ70891508
<br> Datová schránka: c5kbvkw
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2
zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle 5 2 odst.1 a 2
uvedeného zákona:
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních
operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních
fondů <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního
celku <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků
vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na
základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ustanovení & 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu
právních předpisů o účetnictví <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z
Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě
mezinárodních smluv <,>
<br> ustanovení & 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu
rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním
fondům a k dalším osobám <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví
územního celku
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž
hospodaří územní celek <,>
<br> ustanovení & 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s
výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního
právního předpisu <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
ustanovení © 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
ustanovení % 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch
třetích osob <,>
<br> ustanovení © 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku <,>
ustanovení © 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných
ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br>
<br>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> o méně závažné (ustanovení 8 10 odst.3 písm.b) zákona)
/v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a
odst.2/
<br> 1.Ustanovení S 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s maietkem ve vlastnictví
územního celku
<br> Porušení právního předpisu:
<br> čÚs 701 _ 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: ČÚS 701 bod 6.2.a 6.4 <.>
<br> Znění ustanovení :
<br> 6.2.Při určení okamžiku uskutečnění účetního případu účetní jednotka posoudí,zda:
<br> a) nastala určitá právní skutečnost,například došlo k právnímu úkonu učiněnému buď ú...