PARDUBICKÝ KRAJ
Krajský úřad
<br> Finanční odbor
<br> ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> města Lanškroun
IČ: 00279102
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
14.prosince 2015 a 16.prosince 2015 jako Dílčí přezkoumání
od 4.dubna 2016 do 5.dubna 2016 jako Konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona
č.128/2000 Sb <.>,oobcích,ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem
č.420/2004 Sb <.>,() přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
adobrovolných svazků obcí„ ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno Krajským
úřadem Pardubického kraje dopisem čj.: KrÚ 48027/2015 ze dne 1.10.2015 <.>
<br>
<br> Přezkoumane' období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu města dne 14.12.2015 a 16.12.2015 <.>
2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu města od 4.4.2016 do 5.4.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.Zdeňka F assnerová
<br> - kontroloři: „
- Zdeňka Skarková
- Ing.XXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.á g 4 a g 6 zákona č.255/2012
Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 1.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Mgr.XXXXX XXXXXX - starosta města
Ing.XXXXXX XXXXXX - vedoucí finanč.odboru města
XXXXX XXXXXXXXX — účetní města
XXXX XXXXXXXX - účetní města
<br> Komenského náměstí XXX,XXX 11 Pardubice,Tel.: +420 466 026 530,724 652 038,Email: 'anslavíkaardueralcz
_ 1 -
<br>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1
a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených V & 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů
platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání
údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkol,vzdáním se práva podat námitky,byl učiněn dne 5.4.2016 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2015
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.II.Ostatní chyby a nedostatky
Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v
členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací <,>
týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 2.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních
fondů
<br> - přezkoumán: Ano
3.Ustanovení & 2 odst.1 písm.o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
- přezkoumán: Ano
4.Ustanovení $ 2 odst.: 1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků
vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na
základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
- přezkoumán: Ano
5.Ustanovení 5 2 odst.1 písm.e) fmančni operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu
právních předpisů o účetnictví
- přezkoumán: Ano
6.Ustanovení & 2 odst.1 písm.D hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z
<br> Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě
mezinárodních smluv
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Komenského náměstí 125,532 11 Pardubioe,Tel.: +420 466 026 530,724 652 038,Email: jan.slakapardubiďma _cz
_ 2 _
<br>
<br>
<br>
<br> 7.Ustanovení & 2 odst.1 písm.g) vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu
rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům &
k dalším osobám
<br> — přezkoumán: Ano
<br> 8.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví
územního celku
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 9.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž
hospodaří územní celek
— přezkoumán: Ano
<br> 10.Ustanovení & 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou
úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 11.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
- přezkoumán: Ano
<br> 12.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
- přezkoumán: Ano
<br> 13.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.D zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch
třetích osob
<br> — přezkoumán: Ano
<br> 14.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku
— přezkoumán: Ano
<br> 15.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
- přezkoumán: Ano
<br> 16.Ustanovení & 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem
<br> - přezkoumán: An...

1
<br>
<br>
Závěrečný účet města Lanškroun za rok 2015
<br>
<br>
Závěrečný účet je vypracován v souladu s § 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech územních rozpočtů,v platném znění <.>
<br>
Obsah:
<br> A.Zhodnocení hospodaření města
1.Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v členění dle rozpočtové skladby
1.1.Vyhodnocení rozpočtu příjmů
1.2.Vyhodnocení rozpočtu výdajů
2.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,rozpočtu kraje
3.Stav finančních prostředků na účtech
4.Tvorba a použití peněžních fondů
5.Vývoj dluhové služby za léta 2011-2015
B.Majetkové ukazatele města Lanškroun – vybrané údaje
C.Zhodnocení hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Lanškroun
D.Hospodářská činnost města Lanškroun
E.Organizace založené městem Lanškroun
F.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br>
<br>
2
<br>
<br> A.Zhodnocení hospodaření města
<br>
<br> 1.Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v členění dle rozpočtové skladby
<br>
Rozpočet města Lanškroun na rok 2015 byl schválen Zastupitelstvem města Lanškroun dne 11 <.>
března 2015 usnesením číslo 16/2015.Rozpočet na rok 2015 byl schválen jako schodkový
s celkovými příjmy 171.776.003,37 Kč a celkovými výdaji 205.789.472 Kč a výše schodku činila
34.013.468,63 Kč.Splátky úvěrů činily částku 6.432.000 Kč.Schodek rozpočtu a splátky
úvěru byly kryty z nahospodařených prostředků z let minulých.V průběhu roku bylo schváleno
106 rozpočtových opatření <.>
<br> Schválený rozpočet po změnách vykazoval schodek hospodaření ve výši 8.154.426,58 Kč
s celkovými příjmy 220.515.011,42 Kč a celkovými výdaji 228.669.438 Kč <.>
<br> Ve skutečnosti však bylo dosaženo přebytku hospodaření v celkové výši 13.070.979,52 Kč
s celkovými příjmy 226.186.728,03 Kč a celkovými výdaji 213.115.748,51 Kč.Z toho běžné
výdaje činily 152.868.271,37 Kč a kapitálové výdaje 60.247.477,14 Kč <.>
<br> Rekapitulace hospodaření je provedena porovnáním schváleného rozpočtu,rozpočtu po
změnách a skutečného plnění rozpočtu k 31.12.2015 v následující tabulce:
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Přehled o schváleném rozpočtu na rok 2015 a rozpočtu po změnách
<br>
<br>
Schválený rozpočet Upravený rozpočet
<br> Skutečnost
k 31.12.2015
<br> Příjmy celkem 171.776.003,37 220.515.011,42 226.186.728,03
<br> Výdaje celkem 205.789.472 228.669.438 213.115.748,51
<br> z toho běžné výdaje 133.726.558 162.201.146.63 152.868.271,37
<br> z toho kapitálové výdaje 72.062.884 66.468.291,37 60.247.477,14
<br> Saldo příjmů a výdajů -34.013.468,63 -8.154.426,58 13.070.979,52
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
3
<br>
<br>
<br>
<br> Skutečnost – příjmy a výdaje – rok 2015 – bez financování
<br>
<br>
<br>
<br>
Rekapitulace hospodaření - XXX XXXX - bez financování
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
Příjmy celkem Výdaje celkem Rozdíl
<br> Skutečnost 226 186,73 213 115,75 13 070,98
<br> 0
<br> 50 000
<br> 100 000
<br> 150 000
<br> 200 000
<br> 250 000
<br> ti
s <.>
<br> Kč
<br>
Příjmy celkem Výdaje celkem
<br> Rozp.sch.171 776,00 205 789,47
<br> Rozp.upr.220 515,01 228 669,44
<br> Skutečnost 226 186,73 213 115,75
<br> 0
<br> 50 000
<br> 100 000
<br> 150 000
<br> 200 000
<br> 250 000
<br> ti
s <.>
<br> Kč
<br>
<br>
4
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
1.1.Vyhodnocení rozpočtu příjmů
<br>
Skutečné inkaso rozpočtovaných příjmů v porovnání s upravených rozpočtem vykazuje hodnotu
102,6 %.Příjmy se dělí na příjmy:
<br>  daňové
<br>  nedaňové
<br>  kapitálové
<br>  přijaté transfery
<br>
<br> Vyhodnocení rozpočtu – příjmy dle tříd
<br>
<br> Rozp.sch.Rozp.upr.Skutečnost
<br> Příjmy celkem 171 776,00 220 515,01 226 186,73
<br> Výdaje celkem 205 789,47 228 669,44 213 115,75
<br> 0
<br> 50 000
<br> 100 000
<br> 150 000
<br> 200 000
<br> 250 000
<br> ti
s <.>
<br> Kč
<br>
Daňové příjmy
<br> 58,0%
<br> Nedaňové příjmy
<br> 14,1%
<br> Kapitálové příjmy
1,9%
<br> Přijaté dotace
<br> 26,0%
<br>
<br> 5
<br>
<br>
<br>
<br>
Příjmová část rozpočtu:
<br> Skutečné inkaso rozpočtovaných daňových příjmů v porovnání s upraveným rozpočtem vykazuje
hodnotu 105,81 %.Inkaso daňových příjmů bylo překročeno oproti plánovanému rozpočtu o cca
7 mil.Kč <.>
<br> Skutečné inkaso rozpočtovaných nedaňových příjmů v porovnání s upraveným rozpočtem
vykazuje hodnotu 111,19 %.Oproti plánovanému rozpočtu byly překročeny příjmy z prodeje
dřeva,město inkasovalo podíl na zisku z firmy Ekola ve výši 1.140.700 Kč.Inkaso nedaňových
příjmů bylo oproti minulým letům navýšeno v položce příjmy z prodeje zboží.Jednalo se o příjem
z prodeje pozemků vykoupených z majetku Státního pozemkového úřadu,které byly následně
prodány společnosti SCHOTT CR tak,aby mohla rozšířit své provozní prostory výstavbou nové haly <.>
Skutečné inkaso rozpočtovaných kapitálových příjmů v porovnání s upraveným rozpočtem
vykazuje hodnotu 50,81 %,a to z následujících důvodů:
Nedošlo k předpokládanému prodeji objektu sladovny,posledních dvou bytů na sídlišti U Papíren
a domu čp.15,T.G.Masaryka,Lanškroun <.>
<br> Veškeré prodeje podléhají schválení zastupitelstvem města.Ne...