JIHOČESKÝ KRAJ
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> "sg.zn.: OEKO-PR 41457120151hakr _ ' ' ' - ' "“s'tejnopis'člz "
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> města Strakonice.lČO 00251810
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech:
od 3.srpna 2015 do 14.srpna 201 5 jako dílčí přezkoumání
<br> od 23.listopadu 2015 do 4.prosince 201 5 jako dílčí přezkoumání
<br> od 14.března 2016 do 24.března 2016 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření města Strakonice za rok 2015 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona
č.12812000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosmávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších
předpisů,bylo zahájeno dne 16.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného
oznameni <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
— kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXX XXXXXXXXX
- kontroloři: Vladimíra Achatzová,Ing.XXXX XXXXXXXXXXX,XXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.42012004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona &.25512012 Sb.vydal Krajský úřad
Jihočeského kraje pod č.3412015,1812015,2912015,3012015 dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způSobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Mgr.XXXXXXXXX XXXXXXXX - starosta
<br> XXXXXXXX XXXXXXX - tajemník
<br> XXXX XXXXXX — vedoucí oddělení účetnictví
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXXX - vedoucí finančního odboru
Ing.XXXX XXXXXXXXX — vedoucí odboru majetku -
Bc.XXXXXXXXXX XXXXXX - vedoucí byt.hospodářství TS Strakonice,s.r.o <.>
ing.Zdenka Paroubková - účetní
<br> Ing.„Eva Jankovcová - rozpočet
<br> Ing.XXXXXXX XXXXXX - vedoucí oddělení investic
XXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> XXXXXX XXXXXXXXX - vedoucí oddělení kontroly
<br> WWW.- “Í -
Š - it“-038 _ -
<br>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.<,>
posouzeně podle hledisek uvedených Vš 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění
tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje
povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (ukončení kontroly na místě) byl učiněn dne 24.3.2016 <.>
&.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br>
<br> > měně závažně ustanovení ísm.b zákona
lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.21
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se
<br> rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.56311991 Sb <.>,o účetnictví <,>
ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetníjednotky
<br> Ustanovení: 5 33
<br> Charakteristika ziištěně chvbv a nedostatku:
Územní celek nedodržel obsahově vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činností" <.>
Popis ziištěné chvbv a nedostatku:
<br> Namátkovým přezkoumáním čerpání peněžního fondu města FKSP - konkrétně výdajových pokladních
dokladů č.17 ze dne 30.4.2015 a č.22 ze dne 24.6.2015 bylo zjištěno,že některé nepeněžní dary
poskytované v souladu se Směrnicí k použití prostředků FKSP,5.vydání,účinnost od 17.10.2012,jsou chybně
účtovány na nákladový účet 549 Ostatní náklady z činnosti (viz účetní doklady č.310020 ze dne 30.4.2015
a 310046 ze dne 24.6.2015).Zároveň byla použita v těchto případech i nesprávná položka dle rozpočtové
skladby 5499 Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu.Přezkoumáním výše uvedených pokladních
a účetních dokladů bylo dále zjištěno,že místo výdaje z pokladny je účtováno () výdaji z běžného účtu
fondu - účtu 236 <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn.„
<br> Popis plněníopatření: Namátkovým přezkoumáním čerpání peněžního fondu města FKSP - konkrétně
výdajových pokladních dokladů č.43 ze dne 30.11.2015 a č.44 ze dne
18.12.2015 bylo zjištěno,že tyto nepeněžní dary poskytované v souladu
se Směrnicí k použití prostředků FKSP,5.vydání,účinnost od 17.10.2012,jsou
účtovány na správný nákladový účet 543 a na položku 5194 a také je o těchto
výdajích účtováno jako o výdeji z pokladny (účet 261),a to účetními doklady
č.310121 ze dne 30.11.2015 a č.310128 ze dne18.12.2015 <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> =* Ešřu'fLI—ĚĚĚ ".“-3% 1133330? “r.—Pt"._ '.„-_ _ <.>
„tight res Bif? ovice
<br>
<br> Stránka 9
<br> 2.Ustanovení & 2 odst.1 písm.bl finanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br>
<br> Porušení právního předpisu:
Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <,>
ve znění pozdějších předpisů,pro někter...