Klasifikace: chráněný dokument
<br>
Krajský úřad Zlínského kraje IČ: 70891320
<br> tř.Tomáše Bati 21,tel.: 577 043 206,fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín e-mail: podatelna@kr-zlinsky.cz,www.kr-zlinsky.cz
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Odbor interního auditu a kontroly
Oddělení kontrolní
<br> Sdružení obcí pro rozvoj Baťova kanálu a vodní
cesty na řece Moravě
Palackého náměstí 293
686 01 Uherské Hradiště
<br>
<br>
<br> datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka
<br> 26.května 2016 Ing.XXX XXXXXX KUZL XXXX/XXXX KUSP XXXX/XXXX/IAK
<br>
<br>
<br> Zpráva č.390/2015/IAK
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
Sdružení obcí pro rozvoj Baťova kanálu a vodní cesty na řece
<br> Moravě,IČ: 75040425
za rok 2015
<br>
<br>
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 19.11.2015 - 20.11.2015 (dílčí přezkoumání)
<br> 25.5.2016 - 26.5.2016 (konečné přezkoumání)
<br>
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a
dobrovolných svazků obcí.Krajský úřad zahájil přezkoumání podle § 5 zákona 420/2004 Sb <.>
písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace
přezkoumání <.>
<br>
<br>
Místo provedení přezkoumání: DSO,Palackého náměstí 293
<br> 686 01 Uherské Hradiště
<br>
<br>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXX XXXXXX
kontrolor: Ing.XXXXXXXX XXXXX
<br>
Sdružení obcí pro rozvoj Baťova kanálu a vodní cesty na řece Moravě zastupoval:
<br> předseda sdružení: Ing.XXXXXXXXX XXXXX
projektový manažer: XXXXXXXX XXXXXXX
účetní sdružení: XXXXXX XXXXXXXXXX
<br>
<br>
Klasifikace: chráněný dokument
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Druh písemnosti Popis písemnosti
<br>
Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu DSO na rok 2015,předkládaný Sdružením obcí pro rozvoj
<br> Baťova kanálu a vodní cesty na řece Moravě,byl v oblasti příjmů i výdajů členěn
podle jednotlivých položek platné rozpočtové skladby <.>
Návrh rozpočtu příjmů i výdajů DSO BK byl sestaven v podrobném položkovém
členění v celkové výši 603 000 Kč na straně příjmů a v částce 2 946 000 Kč na
straně výdajů,financování + 2 343 000 Kč <.>
Návrh rozpočtu DSO na rok 2015 byl sestaven jako deficitní se záporným saldem
příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši - 2 343 000 Kč <.>
Navrhovaný rozpočet DSO na rok 2014 byl zveřejněn na úřední deskách
členských obcí DSO včetně elektronického způsobu,který umožňuje dálkový
přístup <.>
Kontrolou "historie" elektronické desky bylo zjištěno,že návrh rozpočtu DSO na
rok 2014 byl zveřejněn u všech obcí v termínu: Zveřejněno 3.12.2014 a Sňato
19.12.2014 <.>
Kontrola upozornila,že DSO musí doložit také vyvěšení návrhu rozpočtu na
běžných úředních deskách členských obcí,což provedeno nebylo <.>
<br>
Pravidla
rozpočtového
provizoria
<br> Vzhledem k tomu,že rozpočet DSO na rok 2015 byl schválen v zákonem
stanoveném termínu před koncem roku 2014,nehospodařil DSO v počátku roku
2015 podle zásad rozpočtového provizoria <.>
<br>
Rozpočtová
opatření
<br> V průběhu I.pololetí roku 2015 (k 30.6.2015) došlo ke 3 změnám schváleného
rozpočtu roku 2015 <.>
Kontrole byly předloženy všechny tři rozpočtová opatření <.>
RO č.1 bylo schváleno na VS dne 1.6.2015 (Př.+ 900 000 Kč,Vy.+ 36 000
Kč) <,>
RO č.2 bylo schváleno na VS dne 1.6.2015 (Př.+2 348 000 Kč,Vy.+ 754 000
Kč) <,>
RO č.3 bylo schv.elektr.hlasováním ve dnech 28.8.až 16.9.(Př.+1 916 000
Kč,Vy.+2 521 000Kč) <.>
Změny rozpočtu v I.pololetí CELKEM Př.+5 164 000 Kč,Vy.+2 626 000 Kč
<br> Podle těchto tří RO došlo v I.pololetí r 2015 k navýšení SR Příjmů o celkovou
částku + 5 164 000 Kč na částku 5 767 000 Kč,která byla také uvedena ve
sloupci -2- rozpočet po změnách účetního výkazu Fin 2-12 M sestavené k
30.6.15 <.>
Podle tří předložených RO došlo v I.pololetí r 2015 k navýšení SR Výdajů o
celkovou částku + 2 626 000 Kč na částku 4 782 000 Kč,která byla uvedena ve
sloupci -2- rozpočet po změnách účetního výkazu Fin 2-12 M sestavené k
30.6.15.Po odečtení SR výdajů a UR výdajů uvedených ve Fin 2-12 M sestavené
k 30.6.15.(2 139 000 Kč - 4 782 000 Kč = 2 643 000 Kč) vyjde rozdíl 17 000 Kč <,>
mezi UR výdajů a změnou výdajů provedených rozpočtovými opatřeními <.>
<br> V souvislosti s přípravou a schvalováním Rozpočtových Opatření kontrola
znovu upozornila,že rozpočtová opatření slouží ke změně SR a tedy
nejdříve musí být případná změna rozpočtu schválena a teprve pak se
podle ní může účtovat.Kontrolou této oblasti bylo opakovaně zjištěno,že
účtování je až zpětně upravováno rozpočtovými opatřeními,viz.ROč.3 <,>
které bylo schváleno elektronicky až v srpnu,respektive v září 2015,ale
účtovalo se podle něj již v I.pololetí r.2015,což je nepřípustné <.>
<br> Ve II.pololetí roku 2015 bylo provedeno a schváleno dalších 5 rozpočtových
opatření.Jednalo se o:
RO č.4 bylo projednáno a schv.na jednání VV DSO,který se konal dne
<br>
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br>
<br> 3
<br> 15.10.15 <.>
Př.0 Kč,Vy.+17 000 Kč <,>
RO č.5 bylo projednáno a schv.při elektronickém projednání,VV DSO,který se
konal dne...