4,73 „
<br> Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
<br> JID: 65057/2016/KUUK
Jednacičíslo.: 467/KON/2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
dobrovolný svazek obcí Mikroregion Cínovec,lC: 71214429
za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 6.11.2015
- 2142016
<br> na základě €; 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
Přezkoumání proběhlo v Mikroregionu Cínovec se sídlem Ruská 264,417 01 Dubí <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
- Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Zástupci Mikroregionu Cínovec:
— Bc.XXXX XXXXXXXXX — předseda
<br> - lng.XXXX XXXXXXXXX — účetní
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č,250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004
Sb <.>,5 2 odst.1 písm.: -
<br> a)
<br> b)
C
<br> )
d)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst,2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a)
b)
c)
<br> d)
e)
f)
g)
h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách <,>
ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č_ 420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomocí a podmínek jejich
použití <,>
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> ;
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br>
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2015 byl zveřejněn v jednotlivých členských obcích v souladu se
zákonem <.>
<br>
<br> Rozpočtová opatření
<br> V období leden - prosinec 2015 mikroregion provedl celkem 2 rozpočtová
opatřením,která byla projednána a schválena na jednáních Valné
hromady takto:
<br> - rozpočtové opatření č.1 VH dne 11.6.2015 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.2 VH dne 11.9.2015 <.>
<br> Rozpočtová opatření byla zapracována do finančního výkazu FIN 2—12 M
k 31.12.2015 a v mikroregionu jsou evidována v časové posloupnosti
v souladu se zákonem <.>
<br>
<br> Rozpočtový výhled
<br> je v mikroregionu zpracován do roku 2018 <.>
<br>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2015 byl projednán a schválen na jednání Valné
hromady dne 11.12.2014 jako přebytkový.Rozpočet je zpracován
v třídění podle rozpočtové skladby a do finančního výkazu FIN 2-12 M byl
pořízen shodně se schváleným rozpočtem ve smyslu Přílohy 6 odst.3
vyhlášky MFČR č.5/2014 Sb <.>
<br>
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2014 byl projednán a schválen na jednání Valné hromady dne
11.6.2015 s vyjádřením "bez výhrad".Návrh závěrečného účtu byl
zveřejněn vjednotlívých členských obcích v souladu se zákonem <.>
<br>
<br> Bankovní výpis
<br> Stav peněžních prostředků na bankovních,výpisech základního běžného
účtu k 31.12.2015 souhlasil se stavem SU 231 — Základní běžný účet v
Rozvaze k 31.12.2015 <...