1
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku
přezkoumání hospodaření
<br>
<br>
Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů ve znění
pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů
<br> vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č <.>
128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle
<br> ustanovení §10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.") <.>
pro dobrovolný svazek obcí Vodovod Landštejn
<br> Za období od 01.01.2015 do 31.12.2015
<br>
<br> 2
<br>
I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán dobrovolného svazku obcí (dále jen „DSO“):
Plénum dobrovolného svazku obcí,předseda svazku
Adresát : Vodovod Landštejn
<br> Krajířova 27/I
38001 Dačice
<br> <.>
Název přezkoumávaného subjektu:
<br> Vodovod Landštejn
IČ: 60817771
DIČ: CZ60817771
Auditor
<br> XXXX XXXXX
Branná XXX
XXX XX Třeboň
IČ: XXXXXXXX
DIČ: CZ6310232291
Oprávnění KAČR: 1494
<br> Ověřování provedl: XXXX XXXXX,oprávnění KAČR č.XXXX
Za DSO přítomni: p.Bc.XXXXX XXXXXXXX,jednatel
p.XXXXXXX XXXXX
Místo přezkoumání: Úřad Města Nová Bystřice
Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br> - Dílčí přezkoumání proběhlo dne 25.01.2016
- Závěrečné přezkoumání proběhlo dne 25.02.2016
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.<,>
údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3
zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
pozdějších předpisů,a to:
<br>
<br> 3
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti DSO <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na
základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě
smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o
účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s
dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních
smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k
rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům
a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>
jsou dále oblasti:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví DSO,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří DSO,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o
veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku DSO <,>
h) účetnictví vedené DSO <.>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této
zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br>
<br> 4
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a
podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy.IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán (DSO) Vodovod Landštejn.Naší
úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku
přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se
zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších
předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými
Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č <.>
420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a
naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu <,>
zda hospodaření DSO Vodovod Landštejn je v souladu s hledisky přezkoumání
hospodaření (viz bod III.této zprávy).V.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření DSO Vodovod Landštejn byly použity
postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou
svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem
aplikovány na základě jeho odbo...