1
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku
přezkoumání hospodaření
<br>
<br>
Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů ve znění
pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů
<br> vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č <.>
128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle
<br> ustanovení §10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.") <.>
pro dobrovolný svazek obcí Sdružení pohraničních obcí a měst okresu Jindřichův
<br> Hradec se sídlem ve Slavonicích
Za období od 01.01.2015 do 31.12.2015
<br>
<br> 2
<br>
I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán dobrovolného svazku obcí (dále jen „DSO“):
Plénum dobrovolného svazku obcí,předseda svazku
Adresát : Sdružení pohraničních obcí a měst okresu Jindřichův Hradec se
<br> sídlem ve Slavonicích
Horní náměstí 525
37881 Slavonice
<br> <.>
Název přezkoumávaného subjektu:
<br> Sdružení pohraničních obcí a měst okresu Jindřichův Hradec se
sídlem ve Slavonicích
<br> IČ: 60817470
DIČ: CZ60817470
Auditor
<br> XXXX XXXXX
Branná XXX
XXX XX Třeboň
IČ: XXXXXXXX
DIČ: CZ6310232291
Oprávnění KAČR: 1494
<br> Ověřování provedl: XXXX XXXXX,oprávnění KAČR č.XXXX
Za DSO přítomni: p.XXXXXXXX XXXXX,předseda
p.XXXXXXX XXXXX
Místo přezkoumání: Úřad Města Nová Bystřice
Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br> - Dílčí přezkoumání proběhlo dne 25.01.2016
- Závěrečné přezkoumání proběhlo dne 25.02.2016
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.<,>
údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3
zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
pozdějších předpisů,a to:
<br>
<br> 3
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti DSO <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na
základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě
smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o
účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s
dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních
smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k
rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům
a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>
jsou dále oblasti:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví DSO,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří DSO,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o
veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku DSO <,>
h) účetnictví vedené DSO <.>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této
zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br>
<br> 4
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a
podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy.IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán (DSO) Sdružení pohraničních obcí a
měst okresu Jindřichův Hradec se sídlem ve Slavonicích.Naší úlohou je,na základě
provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání
hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009
Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským
standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České
republiky a s ustanoveními § 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s
těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání
hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření DSO Sdružení
pohraničních obcí a měst okresu Jindřichův Hradec se sídlem ve Slavonicích je v souladu
s hledisky přezkoumání hospoda...

Z Á V Ě R E Č N Ý Ú Č E T Z A R O K 2 0 1 5
<br>
SDRUŽENÍ POHRANIČNÍCH OBCÍ A MĚST OKRESU JINDŘICHŮV HRADEC
SE SÍDLEM VE SLAVONICÍCH
<br>
1) ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2015
<br> Ukazatel Schválený rozpočet
Upravený
rozpočet Skutečnost
<br> %
plnění
<br>
P Ř Í J M Y
Třída 2 – Nedaňové příjmy
Třída 4 – Přijaté transfery
<br>
<br>
<br> 2 000,00
21 000,00
<br>
<br>
839,71
1 220 471,00
<br>
<br>
839,71
1 220 471,00
<br>
<br>
100,00
100,00
<br>
P Ř Í J M Y C E L K E M
<br>
<br> 23 000,00
<br>
1 221 310,71
<br>
1 221 310,71
<br>
100,00
<br>
V Ý D A J E
Třída 5 – Běžné výdaje
Třída 6 – Kapitálové výdaje
<br>
<br>
<br> 225 100,00
0,00
<br>
<br>
170 198,87
1 355 633,00
<br>
<br>
170 198,87
1 355 633,00
<br>
100,00
100,00
<br>
V Ý D A J E C E L K E M
<br>
<br> 225 100,00
<br>
1 525 831,87
<br>
1 525 831,87 100,00
<br> S A L D O
P Ř Í J M Ů A V Ý D A J Ů 304 521,16 304 521,16
<br>
2) MAJETEK SPOM
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5 426,40 Kč
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 1 221 104,00 Kč
Stavby 272 323,00 Kč
Samostatné hmotné věci 254 100,00 Kč
Ostatní dlouhodobý finanční majetek 152 612,46 Kč
Základní běžný účet 1 013 853,95 Kč
<br> 3) ÚČELOVÉ FONDY
SPOM netvoří účelové fondy <.>
<br> 4) VYÚČTOVÁNÍ DOTACÍ
<br> Název Přijato Čerpáno
K využití
v roce
2016
<br> Údržba ZBT v regionu České Kanady 50 000,- Kč 0,- 50 000,- Kč
<br> 5) ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
Přezkoumání hospodaření bylo provedeno auditorem Jiřím Tinkou,Branná 117 <,>
Třeboň,oprávnění KAČR č.1494 na základě smlouvy o vykonání přezkoumání
hospodaření DSO.Závěr zprávy: Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby
a nedostatky <.>
V Nové Bystřici 24.5.2016