OK - AUDIT s <.>,-.<.>.<.>
<br> Hojmírovců 1246
709 00 Ostrava
<br> ZPRÁVA A UDITORA
<br>
<br>
<br> OK — AUDIT,s.r.o <.>,Mojmírovců 1246/34,709 00 Ostrava — Mariánské Hory
<br> Ev.č.28/2016
<br> Zpráva
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších
předpisů,auditorskěho standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorcu
auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní
zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve
znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“)
<br> pro územní samosprávný celek
Obec Ludgeřovice
<br> za období od 1.1.2015 do 31.12.2015
<br> OK — AUDIT,s.r.o <.>,Mojmírovců 1246/34,709 00 Ostrava — Mariánské Hory
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Název obce
<br> Obec Ludgeřovice
<br> se sídlem: Markvartovická 52/48,747 14 Ludgeřovice
IČO: 00300390
<br> Přezkum provedl:
OK—AUDIT,s.r.o <.>
se sídlem: Mojmírovců 1246/34,709 00 Ostrava-Mariánské Hory
číslo oprávnění 5 5
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku:
Ing.XXXX XXXXX <.>
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku:
Ing.XXXX XXXXX <.>
<br> Vymezení pravomoci auditora k proveden í přezkoumání hospodaření obce Ludgeřovice
Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření obce Ludgeřovice v souladu
<br> s ustanovením 5 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením 5 2 písm.b) zákona č <.>
93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání:
Obecní úřad Ludgeřovice,Markvartovická 52/48,747 14 Ludgeřovice <.>
<br> Období,ve kterém bylo přezkouma'm'hospodaření obce Ludgeřovice provedeno:
<.> Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo dne 12.11.2015 <.>
<.> Závěrečné přezkoumání hospodaření dne 28.04.2016 <.>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření obce Ludgeřovice auditorskou
společnosa' OK —AUDIT,s.r.o <.>
<br> První činnost auditora: zaslání přehledu podkladů pro dílčí přezkoumání hospodaření,den
provedení: 26.10.2015
<br> Poslední činnost auditora: zaslání návrhu zprávy o přezkoumání hospodaření pro případné
námitky,den provedení: 05.05.2016 <.>
<br> 11.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje
o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona
č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších
předpisů,a to:
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů (sociální fond) <,>
c) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s
jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> 2
<br> W
<br> OK— AUDIT,s.r.o <.>,Mojmírovců 1246/34,709 00 Ostrava — Mariánské Hory
<br> d) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům
krajů,k rozpočtům obci,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším
osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou
dále oblasti:
<br> nakládaní a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 <.>,o veřejných
zakázkách,ve znění pozděj ších předpisů <,>
<br> c) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> d) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> a) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Obec Ludgeřovice v roce 2015:
a) nehospodařila s cizími prostředky <,>
b) neprovozovalo podnikatelskou činnost <,>
(3) nehospodařilo s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
d) nehospodařilo s majetkem státu <,>
a) nezastavilc nový majetek ve prospěch třetích osob <,>
f) neuzavřelo nové smlouvy o ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno <.>
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení š3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se
ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou
uvedeny v příl...