Ing.XXX XXXXX
Na Výhledech XXX
XXX XX Merklín
<br> ZPRÁVA
NEZÁVISLĚHO AUDITORA
o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
nonnovomšno svnzuu oncí ÚHLAVA
<br> ZA ROK
2015
<br>
<br> |.VŠEOBECNĚ ENFORMACE
<br> Název účetníjednotky: " Dobrovolný svazek obcí Úhlava
<br> Právní forma: dobrovolný svazek obcí
<br> Sídlo: Náměstí 122,340 22 Nýrsko
<br> Identifikační číslo: 688 18 980
<br> Osoby provádějící přezkoumání: auditor Ing.XXX XXXXX
<br> Přezkoumávaný rok: XXXX
<br> Přezkoumání proběhlo v období: duben a květen 2015
<br> Označení první činnosti: podpis smlouvy 1852015 a potvrzení právních skutečností
Označení poslední činnosti: rozbor účetní závěrky a vydání zprávy auditora
<br> Místo přezkoumání: sídlo účetníjednotky,místo podnikání auditora
<br> Vymezení pravomoci auditora k pro— přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí provedl auditor
vedení přezkoumání hospodaření: v souiadu s ustanovením & 4 odst.7 zákona č- 420/2004 Sb <.>,o pře-
<br> zkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobro-—
volných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále "zákon o
přezkoumání hospodaření“)-
<br> i|.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Na základě smlouvy jsem provedl přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Úhlava (dále
také "svazek",případně „dobrovolný svazek obcí") za rok 2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání byty podle ustanovení 5 2 odstavce 1 zákona o přezkoumání hospodaření
údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podie & 17 odstavců 2 a 3 zákona č.250/2000 Sb.<,>
o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků;
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů;
<br> c) nákíady a výnosy podnikatelské činnosti;
<br> d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více
svazky nebo mezi sdružením a územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými
osobami;
<br> e) finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví;
<br> f) hOSpodaření a nakíádání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí
poskytnutými na základě mezinárodních smluv;
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtu kraje,k rozpočtům obcí,ke
státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 zákona o přezkoumání hospodaření byly dále
oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku;
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří svazku;
<br>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu
podle zvláštního právního předpisu;
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi;
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob;
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob;
9) zřizování věcných břemen k majetku svazku;
<br> h) účetnictví vedené svazkem <.>
<br> líi.HLEDíSKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání hOSpodaření podle ustanovení 5 3 zákona o přezkoumání hospodaření byl
ověřen z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy;
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem;
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použítí;
<br> d) věcné a formální správností dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> iv.ODPOVĚDNOST SDRUŽENÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních
výkazech,je odpovědná předsedkyně svazku Bc.XXXX XXXXXXXXX.Po dobu platnosti smlouvy o přezkoumání
hospodaření vytvořil svazek podmínky k naplnění jeho účelu a vyhověl oprávněným požadavkům auditora ve
smyslu 5 21 zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů
(dále jen "zákon o auditorech") <.>
<br> v.oopovtomosr AUDiTORA
<br> Úlohou auditora je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku
přezkoumání hOSpodaření svazku.Přezkoumání hospodařeníjsem provedl v souiadu se zákonem o auditorech <,>
auditorským standardem Komory auditorů České republiky č.52,dalšími reíevantními předpisy vydanými
Komorou a v souladu s ustanoveními & 2,3 a 10 zákona o přezkoumání hospodaření.Jsem si vědom
odpovědnosti za dodržení etických norem,za naplánování a provedení přezkoumání hospodaření tak,abych
získal omezenoujistotu,zda hospodaření svazku je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření <.>
<br> vr.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem přezkoumání hospodaření svazku byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a
vhodných důkazních informací Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou
jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných
<br>
<...

Ministerstvo financí
<br> VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU
ÚZEMNÍCH SAMOSPRÁVNÝCH CELKŮ,DOBROVOLNÝCH SVAZKŮ OBCÍ
A REGIONÁLNÍCH RAD
<br> Fin 2 - 12 M
<br> sestavený k 31.12.2015
(v Kč na dvě desetinná místa)
ROK
2015
<br> MĚSÍC
12
<br> IČO
68818980
<br> Název a sídlo účetní jednotky: DSO Úhlava
Náměstí 122
340 22 Nýrsko
=============================================================================================================================
I.Rozpočtové příjmy
=============================================================================================================================
Schválený
Rozpočet
Výsledek od
Paragraf Položka
rozpočet
po změnách
počátku roku
%RS %RpZ
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------a
b
1
2
3
=============================================================================================================================
0000
4121
Neinv.přijaté transf.od obcí
50 000,00
50 000,00
50 000,00 100,0 100,0
0000
4221
Invest.přijaté transf.od obcí
16 190,00
16 188,00
100,0
0000
4222
Invest.přijaté transf.od krajů
200 000,00
200 000,00
100,0
P ř í j m y
<br> c e l k e m
<br> 50 000,00
<br> 266 190,00
<br> 266 188,00 532,4 100,0
<br> =============================================================================================================================
FENIX,Výkaznictví 7.60.120
Strana 1
Tisk: 9.5.2016 10:09:15
<br> IČO: 68818980
VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU ÚSC,DSO A RR
(v Kč)
DSO Úhlava
sestavený k 31.12.2015
=============================================================================================================================
II.Rozpočtové výdaje
=============================================================================================================================
Schválený
Rozpočet
Výsledek od
Paragraf Položka
rozpočet
po změnách
počátku roku
%RS %RpZ
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------a
b
1
2
3
=============================================================================================================================
2143
5163
Služby peněžních ústavů
13 000,00
9 590,00
8 974,00 69,0 93,6
2143
5164
Nájemné
18 500,00
18 500,00
9 852,00 53,3 53,3
2143
5169
Nákup ostatních služeb
18 500,00
18 500,00
14 894,60 80,5 80,5
2143
6129
Nákup DHM j.n <.>
3 410,00
3 410,00
100,0
2143
Cestovní ruch
50 000,00
50 000,00
37 130,60 74,3 74,3
V ý d a j e
<br> c e l k e m
<br> 50 000,00
<br> 50 000,00
<br> 37 130,60
<br> 74,3
<br> 74,3
<br> =============================================================================================================================
FENIX,Výkaznictví 7.60.120
Strana 2
Tisk: 9.5.2016 10:09:15
<br> IČO: 68818980
VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU ÚSC,DSO A RR
(v Kč)
DSO Úhlava
sestavený k 31.12.2015
=============================================================================================================================
III.Financování - třída 8
=============================================================================================================================
Název
Číslo
Schválený
Rozpočet
Výsledek od
položky
rozpočet
po změnách
počátku roku
%RS %RpZ
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------text
r
1
2
3
=============================================================================================================================
K r á t k o d o b é
f i n a n c o v á n í
z
t u z e m s k a
Krátkodobé vydané dluhopisy (+)
8111
Uhrazené splátky krátkod.vydaných dluhopisů (-) 8112
Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+)
8113
Uhrazené splátky krátkod.přij.půjč.prostředků(-)8114
Změna stavu kr.pr.na bank.úč.kromě účtů SFA(+/-)8115
-216 190,00
-229 057,40
106,0
Aktivní krátkod.operace říz.likvidity-příjmy(+) 8117
Aktivní krátkod.operace říz.likvidity-výdaje(-) 8118
D l o u h o d o b é
f i n a n c o v á n í
z
t u z e m s k a
Dlouhodobé vydané dluhopisy (+)
8121
Uhrazené splátky dlouhod.vydaných dluhopisů (-) 8122
Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+)
8123
Uhrazené splátky dlouhod.přij.půjč.prostředků(-)8124
Změna stavu dlouh.prostředků na bank.účtech(+/-)8125
Aktivní dlouhod.oper.řízení likvidity-příjmy(+) 8127
Aktivní dlouhod.oper.řízení likvidity-výdaje(-) 8128
K r á t k o d o b é
f i n a n c o v á n í
z e
z a h r a n i č í
Krátkodobé vydané dluhopisy (+)
8211
Uhrazené splátky krátkod.vydaných dluhopisů (-) 8212
Krátkodobé přijaté půjčené prostředky (+)
8213
Uhrazené splátky krátkod.přij.půjč.prostředků(-)8214
Zm.s.kr.pr.na b.úč.ze zahr.jiných než ZDÚ(+/-)8215
Aktivní krátkod.oper.řízení likvidity-příjmy(+) 8217
Aktivní krátkod.oper.řízení likvidity-výdaje(-) 8218
D l o u h o d o b é
f i n a n c o v á n í
z e
z a h r a n i č í
Dlouhodobé vydané dluhopisy (+)
8221
Uhrazené splátky dlouhod.vydaných dluhopisů (-) 8222
Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky(+)
8223
Uhrazené splátky dlouho...

Návrh závěrečného účtu DSO Úhlava
<br> Název materiálu : Návrh závěrečného účtu a roční účetní závěrky
Dobrovolného svazku obcí Úhlava za rok 2015
Obsah: Zhodnocení finančního hospodaření Dobrovolného svazku obcí Úhlava za rok 2015 <.>
Důvodová zpráva:
Dle § 39 odst.6 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,se
závěrečný účet a účetní závěrka Dobrovolného svazku obcí Úhlava předkládá ke schválení
shromáždění starostů DSO Úhlava,a to spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání
hospodaření za uplynulý kalendářní rok <.>
Ze závěrečného účtu DSO Úhlava vyplývá,že hospodaření za rok 2015 skončilo přebytkem <,>
v prosinci svazek obdržel investiční dotaci ve výši 200 tis.Kč <.>
Příjmy celkem po konsolidaci činily 266.188,-- Kč,výdaje 37.130,60 Kč.Počáteční stav
finančních prostředků byl 147.633,86 Kč.Zůstatek roku k 31.12.2015 je 376.691,26 Kč <.>
Příjmy a výdaje DSO Úhlava v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny
v přiloženém výkazu o plnění rozpočtu za rok 2015 <.>
Firma Ing.XXX XXXXX,auditor,provedla přezkoumání hospodaření DSO Úhlava za rok 2015 <.>
Závěr zprávy auditora o výsledku přezkoumání hospodaření :
A.Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření
Na základě provedeného přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Úhlava za rok
2015 jsem nezjistil žádnou skutečnost,která by mě vedla k přesvědčení,že přezkoumávané
hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky
hospodaření uvedenými v bodě III této zprávy <.>
B.Vyjádření ohledně chyb a nedostatků
Zákon o přezkoumání hospodaření stanoví,abych ve zprávě o výsledku přezkoumání
hospodaření uvedl závěr podle ustanovení § 10 odst.2 písm.d) a odst.3 citovaného zákona <.>
Toto ustanovení vyžaduje,abych uvedl,zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby
a nedostatky a v čem případně spočívaly,a to bez ohledu na jejich významnost (materialistu)
a jejich vztah k hospodaření svazku jako celku.Proto konstatuji,že při přezkoumání
hospodaření dobrovolného svazku obcí Úhlava jsem nezjistil chyby a nedostatky <.>
C.Upozornění na případná rizika
V průběhu přezkoumání hospodaření jsem nezjistil žádná rizika,která mohou mít negativní
dopad na hospodaření svazku v dohledné budoucnosti <.>
<br> Návrh na usnesení:
1/ Shromáždění starostů schvaluje závěrečný účet Dobrovolného svazku obcí Úhlava za rok
2015,souhlasí s celoročním hospodařením,a to bez výhrad <.>
2/ Shromáždění starostů schvaluje roční účetní závěrku v rozsahu předepsaném účetními
předpisy a ve verzi podléhající přezkoumání svazku auditorem <.>
Přílohy:
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu DSO Fin 2 – 12 M
Rozvaha a Výkaz zisku a ztráty
Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření
Plnění příjmů a výdajů rozpočtu 2015
<br> V Nýrsku 3.5.2016
Zpracovala: Brůžová

Rozvaha
ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY,SVAZKY OBCÍ,REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI
sestavená k 31.12.2015
(v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
okamžik sestavení: 10.2.2016 8:11:24
Název účetní jednotky: DSO Úhlava
Sídlo: Náměstí 122
340 22 Nýrsko
Právní forma: územní samosprávný celek
IČO: 68818980
====================================================================================================================================
|
1
|
2
|
3
|
4
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|
|
OBDOBÍ
|
|Synte|---------------------------------------------------------------------Číslo |
Název položky
|tický|
BĚŽNÉ
|
položky|
| účet|----------------------------------------------------|
MINULÉ
|
|
|
BRUTTO
|
KOREKCE
|
NETTO
|
====================================================================================================================================
AKTIVA CELKEM
2 825 332,56
1 108 151,20
1 717 181,36
1 596 613,96
====================================================================================================================================
A <.>
Stálá aktiva
2 448 641,30
1 108 151,20
1 340 490,10
1 448 980,10
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------I.Dlouhodobý nehmotný majetek
59 320,00
59 320,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
012
2.Software
013
3.Ocenitelná práva
014
4.Povolenky na emise a preferenční limity
015
5.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
018
59 320,00
59 320,00
6.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
019
7.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
041
8.Uspořádací účet techn.zh.dlouhod.nehm.majetku 044
9.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051
10.Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji
035
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
<br> ====================================================================================================================================
FENIX,Výkaznictví 7.60.120
Strana 1
Tisk: 9.5.2016 10:10:31
<br> IČO: 68818980
Rozvaha
(v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
DSO Úhlava
ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY,SVAZKY OBCÍ,REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI
sestavená k 31.12.2015
====================================================================================================================================
|
1
|
2
|
3
|
4
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|
|
OBDOBÍ
|
|Synte|---------------------------------------------------------------------Číslo |
Název položky
|tický|
BĚŽNÉ
|
položky|
| účet|----------------------------------------------------|
MINULÉ
|
|
|
BRUTTO
|
KOREKCE
|
NETTO
|
====================================================================================================================================
II.Dlouhodobý hmotný majetek
2 389 321,30
1 048 831,20
1 340 490,10
1 448 980,10
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.Pozemky
031
2.Kulturní předměty
032
3.Stavby
021
618 911,00
371 412,00
247 499,00
288 767,00
4.Samostatné hmotné movité věci a soubory hm.m.věcí 022
706 280,00
535 626,00
170 654,00
241 286,00
5.Pěstitelské celky trvalých porostů
025
6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek
028
141 793,20
141 793,20
7.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
029
8.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
042
922 337,10
922 337,10
918 927,10
9.Uspořádací účet techn.zh.dlouhod.hm.majetku
045
10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
052
11.Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji
036
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------III.Dlouhodobý finanční majetek
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 061
2.Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem
062
3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
063
4.Dlouhodobé půjčky
067
5.Termínované vklady dlouhodobé
068
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek
069
7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
043
8.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 053
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------IV.Dlouhodobé pohledávky
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 462
2.Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů
464
3.Dlouhodobé poskytnuté zálohy
465
4.Dlouhodo...

Návrh závěrečného účtu DSO Úhlava
<br> Název materiálu : Návrh závěrečného účtu a roční účetní závěrky
Dobrovolného svazku obcí Úhlava za rok 2015
Obsah: Zhodnocení finančního hospodaření Dobrovolného svazku obcí Úhlava za rok 2015 <.>
Důvodová zpráva:
Dle § 39 odst.6 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,se
závěrečný účet a účetní závěrka Dobrovolného svazku obcí Úhlava předkládá ke schválení
shromáždění starostů DSO Úhlava,a to spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání
hospodaření za uplynulý kalendářní rok <.>
Ze závěrečného účtu DSO Úhlava vyplývá,že hospodaření za rok 2015 skončilo přebytkem <,>
v prosinci svazek obdržel investiční dotaci ve výši 200 tis.Kč <.>
Příjmy celkem po konsolidaci činily 266.188,-- Kč,výdaje 37.130,60 Kč.Počáteční stav
finančních prostředků byl 147.633,86 Kč.Zůstatek roku k 31.12.2015 je 376.691,26 Kč <.>
Příjmy a výdaje DSO Úhlava v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny
v přiloženém výkazu o plnění rozpočtu za rok 2015 <.>
Firma Ing.XXX XXXXX,auditor,provedla přezkoumání hospodaření DSO Úhlava za rok 2015 <.>
Závěr zprávy auditora o výsledku přezkoumání hospodaření :
A.Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření
Na základě provedeného přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Úhlava za rok
2015 jsem nezjistil žádnou skutečnost,která by mě vedla k přesvědčení,že přezkoumávané
hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky
hospodaření uvedenými v bodě III této zprávy <.>
B.Vyjádření ohledně chyb a nedostatků
Zákon o přezkoumání hospodaření stanoví,abych ve zprávě o výsledku přezkoumání
hospodaření uvedl závěr podle ustanovení § 10 odst.2 písm.d) a odst.3 citovaného zákona <.>
Toto ustanovení vyžaduje,abych uvedl,zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby
a nedostatky a v čem případně spočívaly,a to bez ohledu na jejich významnost (materialistu)
a jejich vztah k hospodaření svazku jako celku.Proto konstatuji,že při přezkoumání
hospodaření dobrovolného svazku obcí Úhlava jsem nezjistil chyby a nedostatky <.>
C.Upozornění na případná rizika
V průběhu přezkoumání hospodaření jsem nezjistil žádná rizika,která mohou mít negativní
dopad na hospodaření svazku v dohledné budoucnosti <.>
<br> Návrh na usnesení:
1/ Shromáždění starostů schvaluje závěrečný účet Dobrovolného svazku obcí Úhlava za rok
2015,souhlasí s celoročním hospodařením,a to bez výhrad <.>
2/ Shromáždění starostů schvaluje roční účetní závěrku v rozsahu předepsaném účetními
předpisy a ve verzi podléhající přezkoumání svazku auditorem <.>
Přílohy:
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu DSO Fin 2 – 12 M
Rozvaha a Výkaz zisku a ztráty
Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření
Plnění příjmů a výdajů rozpočtu 2015
<br> V Nýrsku 3.5.2016
Zpracovala: Brůžová