KRAJSKÝ ÚŘAD JJJ JIHOČESKÝ KRAJ
<br>
<br> Sp.zn.: OEKO - PŘ 3598012015/rukan.stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok- 2015
městyse Dub.lčO 00250400
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech:
dne 18.srpna 2015 jako dílčí přezkoumání
dne 11.května 2016 jako konečná přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření městyse Dub za rok 2015 ve smyslu ustanovení 9 42,5 53 (týká se DSO) zákona
č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších
<br> předpisů,bylo zahájeno dne 16.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného
oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXXXXX
- kontrolor:
<br> Ing.Dagmar Koukolově
<br> Pověření k přezkoumání podle 5 5 č.420/2004 Sb.a 9 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad
Jihočeského kraje pod č.29/2015 a 26/2015 ze dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: VáCIav Novák - starosta
<br> XXXXX XXXXXX —- účetní
XXXXX XXXXXXXX,DiS.- administrativní pracovnice
<br>
<br>
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.<,>
posouzeně podle hledisek uvedených v g— 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění
tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje
povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření
námitekuplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne
11.5.2016 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> > méně závažné (ustanovení _G 10 odst.3 písm.bl zákona)
lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení _S 2 odst.2 písm.hi účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
Ustanovení: 5 5 odstd) vyhlášky 220/2013 Sb <.>
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
Podklady pro schvalování účetní závěrky příspěvkové organizace neobsahovaly inventarizační zprávu
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Účetní závěrka příspěvková organizace MŠ a ZŠ Dub za rok 2014 byla schválena na zastupitelstvu městyse
<br> dne 13.2.2015.Kontrolou podkladů pro schvalování účetní závěrky příspěvková organizace bylo zjištěno,že
<br> tyto podklady neobsahovaly inventarizační zprávu dle 5 5 odstd) vyhlášky 220/2013 Sb.o schvalování
účetních závěrek <.>
<br> Ziištěný nedostatek bv! odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Účetní závěrka příspěvkové organizace MŠ a ZŠ Dub za rok 2015 byla schválena
na zastupitelstvu městyse dne 5.2.2016.Kontrolou podkladů pro schvalování
účetní závěrky příspěvkové organizace bylo zjištěno,že tyto podklady obsahovaly
inventarizační zprávu dle 5 5 odstd) vyhlášky 220/2013 Sb.o schvalování
účetních závěrek <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno;
<br> A.ll.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2015
<br>
<br> Stránka 2
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení
5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle
ustanovení 6 10 odst.3 písm.bl zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2
odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení.S 2 odst.1 písm.a) plnění přiímů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se
rozpočtových prostředků
Porušení právního předpisu:
Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů Zákon č <.>
420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve
znění pozdějších předpisů Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
Ustanovení: 5 27
Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku:
Uvnitř orgánu veřejné správy nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola <.>
Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou smlouvy o poskytnutí finančního příspěvku ze dne 4.3.2015 mezi městysem jako poskytovatelem a
Myslivecké sdružení Dub Javornice jako příjemcem příspěvku,na činnost s mládeži a ochrany přírody,kde
výše příspěvku je 5.000 Kč,bylo zjištěno,že ve smlouvě pod bodem 3.je uvedeno schválení poskytnutí této
částky zastupitelstvem městyse dne 13.1.2015.Kontrolou zápisů ze zastupitelstva městyse bylo zjištěno,že
13...