<.>.KraÍSký úřad Klasifikace: chráněný dokument
Zlínského kraje <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Odbor interního auditu a kontroly 3330553; Nám“
<br> Oddeleni kontrolni 687 62 Dolní Němčí
<br> datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka
<br> 20.dubna 2016 lng.Zuzana Svobodová KUZL 4047812015 KUSP 40478120151iAK
<br> Zpráva č.217/20151lAK
<br> () výsledku přezkoumání hospodaření
obce Dolní Němčí,IC: 00290904
za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:3.11.2015 - 5.11.2015 (dílčí přezkoumání)
18.4.2016 - 20.4.2016 (konečně přezkoumání)
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a
dobrovolných svazků obci.Krajský úřad zahájil přezkoumání podle 9 5 zákona 420/2004 Sb <.>
písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace
přezkoumání <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Dolní Němčí,Nivnická 82
687 62 Dolní Němčí
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Zuzana Svobodová
kontrolor: Ing.XXXX XXXXXXXXXX
<br> Obec Dolní Němčí zastupovali:
<br>
<br> starosta: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXX
účetní: lng.XXXXXX XXXXXXXXXXX
Krajský úřad Zlínského kraje IČ: XXXXXXXX
tř.Tomáše Bati 21,tel.: 5?7 043 206,fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín e-mail: podatelnaQKT—zlinskycz,ww.kr-zlínsky_cz
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti
Návrh rozpočtu
<br> Pravidla
rozpočtového
provizoria
<br> Rozpočtová
opatření
<br> Popis písemnosti
Návrh rozpočtu na rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce obce v období od
24.11.2014 do 10.12.2014.Zveřejnění proběhlo také v elektronické- podobě ve
stejném terminu,doloženo printscreenem z webu obce.Příjmy navrženy ve výši
35 152 000,00.Kč,výdaje ve výši 41 742 000,00 Kč a financování ve výši 6 590
000,00 Kč <.>
<br> Vzhledem k tomu,že rozpočet na rok 2015 byl schváten před 1.1.2015 <,>
neřídilo se hospodaření Obce Dolní Němčí do doby schválení rozpočtu
pravidly rozpočtového provizoria dle 5 13 zákona č.250/2000 Sb <.>,o
rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění <.>
<br> Do 30.9.2015 nebyl rozpočet vůbec upravován <.>
<br> Kontrolou výkazu Fin 2—12 M za 912015 bylo zjištěno:
<br> - byly schváleny kapitálové příjmy ve výši 120 000,00 Kč a skutečně kapitálově
příjmy k 30.9.2015 byly ve výši 198 400,00 Kč,což bylo překročení o 78 400,00
Kč oproti schválenému rozpočtu.Uvedená skutečnost měla být v souladu s
ustanovením $ 16 zák,č.2502000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech Územních
rozpočtů,v_platném znění.schválena na zasedání ZO jako změna rozpočtu <.>
<br> - na straně příjmů na pol.4116 a 4122 byly přijaty transfery ve výši 1 005
539,00 Kč (pol.4116) a ve výši 24 000,00 Kč (pol.4122).Kontrolou bylo zjištěno <,>
že uvedené transfery se týkaly neinvestiční dotace (průtoková) z MŠMT ve výši
956 139,00 Kč (připsána na účet ČNB dne 25.8.2015),dále neinvestiční
(průtoková) z rozpočtu Zlínského kraje ve výši 24 000,00 Kč (připsána na účet
24.6.2015) a dotace na akci „Cyklostezka Dolní Němčí" z ROP Střední Morava
ve výši 544 187198 Kč (připsáno na účet dne 13.5.2015).Totěž u výdajů na
OdPa 3113 pol.5336 (ve výši960139,00 Kč,tj.956 139 + 24 000) <,>
<br> Kontrolou výkazu Fin 2—12 M za období 912015 bylo zjištěno,že výše uvedené
transfery neb [ schválen "ako změn roz očtu do 30.9.2015 což 'e v
rozporu s ustanovením 5 16 odst.2 zák.250í2000 Sb <.>,v platném znění,kdy
se rozpočtová opatření schvalují povinně.jde-li o změny ve finančních vztazích k
Dále kontrola doporučuje vzhledem ke schvalování rozpočtových změn
delegovat pravomoc provádět rozpočtové změny radě obce,a to v souladu s
ust.5 102,odst.2 písm.a) zák.128ř2000 Sb <.>,o obcích,v platném znění
<br>
<br>
<br> Do 31.12.2015 b | schválen následu'ící změn roz očtu:
—RO č.1,schváleno na jednání 20 dne 22.10.2015,usnesením č.612015103 <.>
Došlo k navýšení příjmů i výdajů o 1 981 000,00 Kč <.>
<br>
<br> -RO č.2,schváleno na jednání ZO dne 17.12.2015,usnesením č.712015í8 <.>
Došlo k navýšení příjmů i výdajů o 7 402 000,00 Kč <.>
<br> -Ra0 č.3,schváleno na jednání Rady obce dne 29.12.2015,usnesením č <.>
2712015102.Došlo k navýšení příjmů o 1 450 000,00 Kč,výdaje nebyly měněny a
financování sníženo o 1 450 000,00 Kč <.>
<br> Celkem do 31.12.2015 došlo k navýšení příjmů o částku 10 633 000,00 Kč a
výdajů o částku 9 383 000,00 Kč,financování sníženo o částku 1 450 000,00 Kč <.>
Příjmy byly navýšeny na částku 45 985 000,00 Kč a výdaje byly navýšeny na
částku 55 032 000,00 Kč,financování ve výši 9 047 000,00 Kč <.>
<br> Dle předložených zápisů zjednání ZO bylo zjištěno,že na jednání ZO dne 17 <.>
12.2015,usnesením č.712015106 bylo schváleno „delegovánípravomocí radě
obce provádět rozpočtové změny v rozsahu do 2 000 000,00 Kč na příjmech :“
výdajích a to v souladu s ust.5 102 odst.2 písm.&) zák.123/2000 Sb <.>,O obcích <,>
<br> Rozpočtový
výhled
<br> Schválený
rozpočet
<br> Stanovení
závazných
ukazatelů
zřízeným
organizacím
<br> Závěrečný účet
<br> Klasifikace: chráněný dokum...