Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3113/43,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly "
<br> JID: 2491;'20161KUUK
Jednaoíčíslo.: 3311KON/2015
<br> Stejnopis ě.1
<br> ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
město Výsluní,IC: 00262251 <,>
<br> za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - '16.7.2015
- '11.4.2016
<br>.na základě §42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání města Výsluní proběhlo na adrese Výsluní 14,431 83 VýSIUní <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
- lng.XXXXXXXX XXXXXXXX
<br> - lng.XXXXXX XXXXXXXX
<br> Zástupci města:
k lng.DagmarČadílková - starostka
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004
Sb <.>,§ 2 odst.1 písm.:
<br> 3)
b)
<br> C)
d)
<br> e)
<br> f)
9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních Operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použítí peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma a více ůzemními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a)
b)
o)
<br> d)
e)
f)
<br> g)
h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách <,>
ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b)
C)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejmena předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratně finanční výpomocí a podmínekjejich
použüL
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemností
<br>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejněn v souladu s § 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších
předpisů.Schválen zastupitelstvem města dne 19.12.2014 jako
přebytkový.Závazné ukazatele jsou v paragrafověm členění rozpočtové
skladby <.>
<br>
<br> Rozpočtové opatření
<br> RO č.1 schváleno ZM dne 20.2.2015 <,>
R0 č.2 schváleno ZM dne 20.3.2015 <,>
R0 č.3 schváleno ZM dne 19.5.2015 <,>
RO č.4 schváleno ZM dne 19.6.2015 <,>
RO č.5 schváleno ZM dne 14.8.2015 <,>
RO č.6 schváleno ZM dne 9.10.2015 <,>
RO č.7 schváleno ZM dne 4.12.2015 <.>
<br>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován do roku 2017 <.>
<br>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozepsán dle podrobné rozpočtové skladby,pořízen shodně do výkazu
FIN 2-12M <.>
<br>
<br> Závěrečný účet
<br> Projednán a schválen ZM dne 19.6.2015 svýrokem souhlasu
hospodaření bez výhrad <.>
<br>
<br> Bankovní výpis
<br> Zůstatky na bankovních účtech (4x) dle bankovních výpisů k30.6.a
31.12.2015 souhlasily na stav SU 231 výkazu Rozvaha <.>
<br>
<br> Faktura
<br> červen a prosinec 2015 <.>
<br>
<br> Inventurní soupis
majetku a závazků
<br> inventarizace majetku a závazků provedena ke dni 31.12.2015 na
základě Piánu inventur vydaného dne 4.12.2015.inventarizační zpráva
ze dne 28.1.2016 <.>
<br>
<br> Hlavní kniha
<br> k 30.6.a 31.12.2015
<br>
<br> Kniha došlých faktur
<br> k 30.6.a 31.12.2015
<br>
<br> Kniha odeslaných
faktur
<br> k 30.6.a 31.12.2015
<br>
<br> Odměňování členů
za...