Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava
Stejnopis č.:
<br> Č.j.: KUJI 20817/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
městyse Větrný Jeníkov
<br> se sídlem Větrný Jeníkov 5,588 42 Větrný Jeníkov,lČO 00286842
za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územnímu celku dne 11.09.2015 podle § 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumáváni
hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX
o přezkoumáváni hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2015 jako dílčí
přezkoumání a dne 30.března 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti městyse
v souladu s § 4 zákona o přezkoumáváni hospodaření.Posledním kontrolním úkonem
ve smyslu § 12 odst.1 písm.g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů
vyžádaných k přezkoumání dne 30.března 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Městys Větrný Jeníkov
Větrný Jeníkov 5
588 42 Větrný Jeníkov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
pověření číslo XXX/XX
<br> - kontrolorka: JUDr.XXXXX XXXXXXXX
pověření číslo XXX/XX
<br> - kontrolorka: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložily Mgr.XXXXXXX XXXXXX - starostka
XXXXX XXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumáváni hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707.fax 564 602 434.e-mail: posta@kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz
ICO: 70890749.ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření městyse Větrný Jeníkov byly zjištěny následující chyby
a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
Právní předpis: ČÚS 701 - 710 (§ 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS 701 bod 4.2.písm.b) - Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistil
jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem
<br> Podle předloženého výpisu z listu vlastnictví ke dni 13.01.2016 má městys řadu pozemků
zatížených věcným břemenem (např.parcela č.162/1,276/1,515/11.<.>.) Analytické členění
předmětných pozemků nebylo ničím doloženo <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně
peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 99 odst.2 ~ Starosta obce rozhodl v pravomoci vyhrazené zastupitelstvu obce
<br> Podle zastupitelstvem schváleného pověření ze dne 06.01.2015 mohla starostka městyse
schvalovat rozpočtová opatření ve výdajové části do výše 30.000 Kč za položku.Podle
předloženého rozpočtového opatření např.č.10 schváleného starostkou městyse dne
30.09.2015 byly jeho součástí i změny rozpočtu nad 30.000 Kč/položka (např.pol.5171 -
<br> 77.675 Kč,pol.6121 - 61.823 Kč.<.>.) <.>
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb.„ o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 30 odst.1 - Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních
soupisech
<br> Při provedení inventarizace majetku vedeného na účtu 909 - Ostatní majetek byla
v inventurním soupisu č.40 uvedena celková hodnota evidovaného majetku,ale přílohy
inventurního soupisu s uvedením DHM a DDHM uživaného příspěvkovou organizací (ZŠ)
nebyly doloženy <.>
<br> Q.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření městyse Větrný Jeníkov byly využity následující
písemnosti:
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.42012004 Sb.) - ze dne 01.07.2015
<br> Závěrečný účet - za rok 2014 projednán a schválen zastupitelstvem s výhradou dne
02.06.2015,návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce i elektronicky
od 23.04.do 09.05.2015
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ~ pro ZŠ a MŠ ze dne 12.01.2015
<br> Darovací smlouva - smlouva ze dne 13.06.2015 o daru finančních prostředků méstysu
fyzickou osobou
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 07.11 <.>
do 24.11.2014
<br> Kniha došlých faktur - za období leden až srpen 2015 (01 ~ 264)
<br> Odměňování členů zastupitelstva - schváleno zastupitelstvem dne 06.11.2014
<br> Bankovní výpisy - za měsíc srpen 2015 (KB č.134 - 151)
<br> Rozpočtová opatření - č.1 schválené starostkou městyse dne 27.02 <.>,č.2 dne 26.03.<,>
dne 30.04 <.>,č.4 dne 29.05 <.>,č.5 dne 24.06 <.>,č.6 dne 30.06 <.>,č.7 dne 31.07.a
dne 31.08.2015
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31.08.2015
<br> Rozvaha ~ sestavena ke dni 31.08.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty - sest...