Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
<br> JID:
Jednací číslo.:
<br> 2790/2016/KUUK
385/KON/2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
obec Blšany,IC: 00264784
za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
<br> přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 19.11.2015
- 9.3.2016
<br> na základě § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumáníšproběhlo v obci Blšany se sídlem Náměstí 29,439 88 Blšany <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - lng.Věra Pelikánová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
- lng.XXXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - XXXX XXXXXXX - starosta
- Sárka Horáková - účetní
- XXXX XXXXXXXX - odborný referent
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004
Sb <.>,§2 odst.1 písm.:
<br> a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodníčh smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2) zákona č.42012004 Sb.:
<br> a)
b)
c)
<br> Ci)
e)
f)
<br> 9)
h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nimž hospodaří územní celek <,>
zadávání a uskutečňováni veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách <,>
ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b)
c)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> 0 účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich
použüí
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br>
<br> Návrh rozpočtu
<br> - projednán a schválen ZO dne 29.12.2014 jako schodkový,schodek
pokryt nahospodařenými finančními prostředky z minulých let,zveřejněn
dle platných právních norem,závaznými ukazateli byly stanoveny
paragrafy rozpočtové skladby <.>
<br>
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 schváleno ZM dne 25.2.2015 <,>
RO č.2 schváleno ZM dne 29.4.2015 <,>
RO č.3 schváleno ZM dne 27.5.2015 <,>
RO č.4 schváleno ZM dne 24.6.2015 <,>
RO č.5 schváleno ZM dne 30.9.2015 <,>
RO č.6 schváleno ZM dne 26.10.2015 <,>
RO č.7 schváleno ZM dne 25.11.2015 <,>
RO č.8 schváleno ZM dne 16.12.2015 <.>
<br>
<br> Rozpočtový výhled
<br> - sestaven na rok 2016 - 2017 <.>
<br>
<br> Schválený rozpočet
<br> - rozepsán neprodleně dle podrobné rozpočtové skladby ve shodě se
závaznými ukazateli <.>
<br>
<br> Stanovení
závazných ukazatelů
zřízeným
gganizacím
<br> - ZU § 3111 ve schváleném rozpočtu na 2015 <.>
<br>
<br> Závěrečný účet
<br> - projednán a schválen ZO dne 29.4.2015 's výrokem ”bez výhrad" <,>
zveřejněn dle platných právních norem <.>
<br>
<br> Bankovní výpis
<br> - zůstatky bankovních výpisů (4x) souhlasí s účetním záznamem na SÚ
231 <.>
<br>
<br>
<br> Faktura - prověřeny došlé faktury od č.256 do č.288 a došlé faktury měsíce
listopadu - výběrovým způsobem <.>
Hlavní kniha - k 30.9.2015 a k 31.12.2015 (účetní program KEO) <.>
<br>
<br> Inventurní soupis
majetku a závazků
<br> Směrnici k ...