KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
<br> Svan:
CJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Dobrovolný svazek obcí Lesy Policka,IC: 75108976
<br> za rok 2015
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
6.10.2015
24.3.2016
<br> na základě písemné žádosti obce V souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,0
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: dobrovolný svazek obcí Lesy Policka
Bukovice 115
549 63 Police nad Metují
Zástupci za dobrovolný svazek obcí:
Ing.XXXX XXXXXXX - předseda svazku
XXXXX XXXXX - výkonný ředitel DSO
<br> XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
XXXX XXXXXXX
kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § X č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 29.6.2015 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
hospodaření bylo provedeno výběron způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br> l
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Lesy Policka - byly přezkoumány
<br> následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrhy rozpočtu svazku na rok 2015 byly vhodným způsobem
zveřejněny po dobu 15 dnů před jeho projednáním ve valné
hromadě svazku.Zveřejnění bylo doloženo u všech členských
obcí
<br>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny č.1-5 byly schváleny valnou hromadou dne
20.5 <.>,2.9.a 1.12.2015 <.>
<br>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled byl sestaven do roku 2018,projednáno
valnou hromadou 25.2.2015 <.>
<br>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2015 byl schválen valnou hromadou DSO dne
4.12.2014 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů Kč 15 000,- <.>
Závaznými ukazateli byly stanoveny paragrafy <.>
<br>
<br> Závěrečný účet
<br> Valná hromada svazku schválila závěrečný účet spolu se
zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý
kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s celoročním
hospodařením „bez výhrad“ dne 20.5.2015.Závěrečný účet byl
zveřejněn na úředních deskách všech obcí svazku,jeho
zveřejnění bylo doloženo.Závěrečný účet obsahoval veškeré
náležitosti <.>
<br> Účetní závěrka byla schválena 31.3.2015 valnou hromadou <.>
Protokol o schválení účetní závěrky byl předložen <.>
<br>
<br> Bankovní výpis
<br> GE Money Bank,výpis č.3 a 11,Česká národní banka výpis č <.>
3 a 17 - 19,GE Money Bank termínovaný vklad výpisy č.5,6 <,>
22,23 <.>
<br>
<br> Inventurní soupis majetku a
závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015
dle plánu inventur ze dne 2.9.2015.Dne 20.1.2016 byla
vyhotovena inventarizační zpráva se závěrem,že nebyly
zjištěny žádné rozdíly.Vzhledem k tomu,že ověřovatele'
neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u
hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti
vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br>
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní doklady za měsíc leden - červen a listopad mají
patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se
zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají
pokladní evidencí.V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně
účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a
metodami <.>
<br>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Pokladní kniha je vedena elektronicky <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Příloha rozvahy 12/2015
<br> Rozvaha 8/2015
Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny
nedostatky,účetní operace zde proúčtovane' jsou v souladu s
jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Účetní doklad Byly kontrolovaný účetní doklady za období březen a listopad <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 736 521 912
725 301 866
<br> e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
imarkova@kr- kraloveh radecky.cz
<br> 2
<br>
<br>
<br> Doklady byly kontrolovaný z hlediska náležitostí účetních
dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění
podle rozpočtové skladby <.>
<br>
<br>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění 8,12/2015
rozpočtu
Výkaz zisku a ztráty 8/2015
<br> Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k
31.12.2015 bylo zjištěno,že zůstatky vybraných nákladových a
výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z
výkazu Fin-2-12,rozpočtová skladba byla tedy řádně
dodržována <.>
<br>
<br> Smlouvy a další materiály k
přijatým úč...