„Q íl- se <.>
[na n
MD ouirflwo
<br> 4"? Ť
<br> ZPRÁVA O VÝSLEDKU
PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Podle Zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditoreeh a o změně některých zákonů,ve Znění pozdějších
předpisů,auditorského Standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou
auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 Zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (Obecní
zřízení)1 ve Znění pozdějších předpisů apodłe ustanovení § 10 zákona č.420f2004 Sb.<,>
o přezkownávání hospodaření územních Samosprávných celků a dobrovolných Svazků obcí <,>
ve Znění pozdějších předpisů (dále jen „Zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> pro dobrovolný Svazek obcí
<br> VODOVODY A KANALIZACE
<br> Svazek obcí Se Sídlem v Třebíči
<br> Za obdobíodl.1.2015 do 31.12.2015
<br> I.Všeobecné informace
<br> Statutární orgán územního samosprávněho celku:
<br> Statutární orgán dobrovolného svazku obcí: Ing.XXXXX XXXXXX - předseda představenstva
Vrcholný orgán svazku: valná hromada
<br> Další orgány: představenstvo,dozorčí rada
<br> Sídlo: Kubišova l 172,674 01 Třebíč
<br> IČ: 604 18 885
<br> Svazekje plátcem DPH <.>
<br> Zástupci územního samosprávněho celku:
0 lng.XXXXX XXXXXX - předseda představenstva
X Ing.XXXXX XXXXXXXXXX -tajemník svazku
I lng.XXXXX XXXXX - ekonom svazku
I XXXXXX XXXXXXXXX - účetní svazku
<br> I XXXXXXX XXXXXXXXXX - administrativní pracovnice
<br> Vymezení pravomoci auditora kprovedení přezkoumání hospodaření územního
Samosprávného celku:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření dobrovolněho svazku obcí
VODOVODY A KANALIZACE v.souladu s ustanovením § 4 odst.7 Zákona č.420/2004
<br> Sb <.>,ustanovením § 2 písm.c) Zákona c.93/2009 Sb <.>,oauditorech aozměně některých
<br> zákonů,ve Znění pozdějších předpisů <.>
<br> Auditorská společnost:
<br> HB AUDITING S.r.o <.>,Dolní 1730/25,Žďár nad Sázavou
osvědčení KA ČR č.078
<br> Přezkoumání provedli:
0 Ing.XXXXXX XXXXXXX,auditor - osvědčení KA ČR č.XXXX
0 lng.XXXXX XXXXXXX,asistentka auditora - osvědčení KA ČR č.XXXX
<br> I Ing.Vojtěch Krakovič,asistent auditora - osvědčení KA ČR č.3983
<br> Místo přezkoumání: sídlo svazku
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
0 Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech 5.a 6.října 2015 <.>
<br> 0 Závěrečné přezkoumání proběhlo ve dnech 2.a 3.března 2016 <.>
<br> Určení Zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního samosprávné-ho celku
auditorskou společností:
I Projednání požadavků auditora z hlediska podkladů požadovaných pro provedení
přezkoumání hospodaření,sjednání termínů ajině organizační věci,dne 16.9.2015 <.>
<br> 0 Ověření úplnosti podkladů pro vyhotovení zprávy,dne l l.3.2016 <.>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.l Zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje
o ročním hospodaření,tvořící Součást závěrečného účtu podle § 1'7 odst.2 a 3 zákona
č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <,>
a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve Smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a S dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na Základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke Státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu S ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou
dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem Státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) Zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,S výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných
Zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> III.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy)
se ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání S rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich
použüĹ
d) věcné a formální správno...